Шляхи покращення фінансового стану страхових компаній України

Содержание: Вступ 3 Розділ 1 6 Місце страхового ринку у фінансовій системі країни 6 1.1. Страхування як фінансова послуга 6 1.2. Види страхових послуг 25 1.3. Страховий ринок як складова частина ринку фінансових послуг 32 1.4. Сутність фінансового стану страхових компаній 39 Розділ 2 52 Особливості розвитку фінансової діяльності страхових організацій в Україні 52 2.1. Правове регулювання фінансової діяльності страхових компаній в Україні 52 2.2. Структура та динаміка фінансів страхового ринку в Україні 61 2.3. Проблеми та перспективи розвитку фінансової діяльності страхових організацій в Україні 76 Розділ 3 85 Розробка заходів з покращення фінансового стану страхових компаній України 85 3.1. Проблеми покращення фінансового стану страхових компаній 85 3.2. Пропозиції з покращення фінансового стану страхових компаній 91 Висновок 99 Список використаних джерел 101 Додатки 104 Анотація 106

Вступление:Актуальність. У сучасних економічних умовах страхування – чи не єдина галузь економіки України, яка протягом останніх років має стабільний значний щорічний приріст обсягів наданих послуг. Згідно із Законом України «Про страхування» страхування – це вид цивільно-правових відносин щодо захисту майнових інтересів фізичних осіб та юридичних осіб у разі настання певних подій (страхових випадків), визначених договором страхування або чинним законодавством, за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом сплати фізичними особами та юридичними особами страхових платежів (страхових внесків, страхових премій) та доходів від розміщення коштів цих фондів. Страховий ринок у сучасній економіці не нове явище, він функціонує у взаємозв'язку і взаємозалежності з іншими ринками, що і дає підставу розглядати його як комплексну модель, яка об'єднує необмежену кількість інших ринків, наявних за законами ринкової економіки. Становлення страхового ринку в Україні, подальший його успішний розвиток залежатиме від розширення переліку страхових послуг, підвищення їхньої конкурентоспроможності, розширення інфраструктури, удосконалення порядку оподаткування страхової діяльності, підвищення вимог до порядку створення діяльності страхових організацій, подальшої інтеграції України у міжнародні структури, а також створення оптимальної структури співвідношення між обов’язковим і добровільним страхуванням, залучення страхового ринку до вирішення найважливіших питань соціального страхування. Питання формування страхового ринку досліджували як зарубіжні вчені, такі як В. Берг, А. Вагнер, А. Манес, К. Маркс, М. Ротшильд, П. Самуельсон та ін., так і вітчизняні автори: В.Д. Базилевич, О.Д. Вовчак, О.А. Гвозденко, В.Б. Гомелля, Л.А. Орланюк-Малицька, Л.І. Рейтман, Т.А. Ротова, А.С. Руденко, Б.Ю. Сербіновский, Ю.М. Журавльов, В.В. Шахов, А.К. Шихов та ін. Однак треба зазначити, що при визначенні поняття страховий ринок в економічній літературі зазначені автори недостатньо уваги приділили процесу формування і функціонування цього ринку, котрому належить виняткова роль у створенні, мобілізації та використанні страхових фондів. Метою дипломної роботи є розробка шляхів покращення фінансового стану страхових компаній України. Досягнення поставленої мети дипломної роботи передбачає розв’язання таких завдань: – провести дослідження сутності страхування як фінансової послуги; – надати характеристику видів страхових послуг; – розглянути сутність страхового ринку як складової частини ринку фінансових послуг; – визначити сутність фінансового стану страхової компанії та показників, що характеризують її фінансовий стан; – дослідити та охарактеризувати стан правового регулювання фінансової діяльності страхових компаній в Україні; – проаналізувати структуру та динаміку фінансів страхового ринку в Україні; – виокремити найбільш значні проблеми та перспективи розвитку фінансової діяльності страхових організацій в Україні; – проаналізувати основні проблеми покращення фінансового стану страхових компаній; – розробити пропозиції з покращення фінансового стану страхових компаній через запровадження тестів раннього попередження. Об’єкт дослідження – страховий ринок України як складова фінансового ринку, процеси його формування і розвитку в сучасних умовах фінансової кризи та механізми регулювання. Предмет дослідження – фінансовий стан страхових компаній України в умовах фінансової нестабільності. Методи дослідження. Теоретичною та методологічною основою даної дипломної роботи стали фундаментальні положення зарубіжної та вітчизняної теорії функціонування та розвитку страхового ринку. Для досягнення визначеної мети залежно від складності наукових завдань застосовувався комплекс загальнонаукових методів: аналіз і узагальнення, класифікація, оцінювання; системний та порівняльний аналіз. Інформаційну базу дослідження складають наукові праці вітчизняних та зарубіжних економістів з теорії страхового ринку; наукові та практичні дослідження з питань здійснення страхових операцій, законодавчі та нормативні акти, що регулюють діяльність страхових компаній в Україні; звітні дані щодо діяльності страхових компаній; науково-методична література; матеріали періодичних видань.  

Выводы:На основі проведеного дослідження особливостей розвитку фінансової діяльності страхових організацій в Україні можна зробити наступні висновки: 1. Страхові послуги – це послуги вторинного попиту, які значною мірою залежать від політичної й економічної стабільності, а також від рівня добробуту населення країни. У законодавстві України послуги у сфері страхування належать до фінансових послуг. Сьогодні у фінансовій науці поряд з поняттям "страхова послуга" використовують поняття "страховий продукт" і не має єдиної думки щодо їх тлумачень. З цієї причини здійснимо аналіз та виділимо наукові підходи до розуміння страхових послуг. 2. Потрібною передумовою стабільного функціонування страхового ринку, забезпечення фінансової стійкості страхових організацій та ефективного управління та розвитку страхової діяльності є не лише існування законодавства, що регулює страховий ринок, а й створення та впровадження системи таких кодексів: торговельного, цивільного, господарського, податкового тощо. Також потребує вдосконалення чинне фінансове та банківське законодавство. Важливим є створення сукупності законодавчих актів, які б охопили всі сектори ринкової економіки, сприяли упорядкуванню взаємовідносин між суб'єктами ринку на всіх етапах процесу створення валового внутрішнього продукту держави. 3. Здійснене дослідження показників українського страхового ринку засвідчило як здебільшого позитивні, так і окремі негативні тенденції його розвитку. Це зумовлено низкою специфічних особливостей страхування, яке належить до фінансових інститутів національної економіки, що найдинамічніше розвиваються. Під впливом розвитку ринкових відносин змінюється характер страхової діяльності, що проявляється в появі нових і розвитку різних видів страхування, збільшенні кількості стабільно функціонуючих страхових компаній; існує тенденція до прискореного процесу самоорганізації вітчизняного страхового бізнесу. Водночас нинішній рівень розвитку страхування є неприпустимо низьким для ринкових умов господарювання; триває тенденція концентрації страхового капіталу і поділу ринку страхових послуг; вітчизняні страхові компанії характеризуються досі ще низькою фінансовою місткістю; інституціональному середовищу вітчизняного страхового ринку притаманна нерозвиненість традицій. 4. Виходячи із завдань поставлених у вступі магістерської роботи були запропоновані наступні пропозиції з покращення фінансового стану страхових компаній: – перестрахування через запровадження тестів раннього попередження, що підвищить ефективність діяльності страхової компанії та покращить її фінансовий стан. Перестрахування є важливим з точки зору забезпечення фінансової стійкості страховика. Проте позитивний вплив на фінансовий стан компанії буде забезпечуватись тільки тоді, коли ця операція є ефективною, тобто відстежують співвідношення між досягнутим від операції ефектом і витратами на здійснення операції. Тож доповнення тестів раннього попередження показником, що характеризує ефективність перестрахування, є доцільним для забезпечення оцінки всіх граней діяльності компанії. – Іншим шляхом покращення фінансового стану страхових компаній має стати поточне фінансове планування. Для цього керівникам страхових компаній рекомендуємо більш жорстко проводити контроль фінансового стану компанії та приділяти більше уваги саме поточному фінансовому плануванню та тактичним фінансовим інструментам. Для цього необхідно скласти план-графік роботи фінансового відділу відносно контролю та планування фінансових показників. У результаті реалізації таких функцій планування та контролю своєчасно можуть бути виявлені проблем із фінансовим станом, проблеми нестачі капіталу, нестачу надходжень нових платежів для забезпечення покриття страхових резервів. Відповідно можуть бути прийняті рішення використання ті чи інші інструменти покращення фінансового стану.  

Литература: 1. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг»// Відомості Верховної Ради. – 2002, № 1. – С. 1. 2. Закон України «Про страхування» від 04.10.2001 р., № 2745. Електронний ресурс. – Доступний з http://www.rada.gov.ua. 3. Розпорядження Кабінету Міністрів України "Про схвалення Концепції розвитку страхового ринку України до 2010 року" від 23 серпня 2005 р. № 369-р. – Доступний з: www. rada.gov.ua. 4. Александрова М.М. Страхування: Навч.-метод. пос. – К.: ЦУЛ, 2002. – 208с. 5. Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. – 2-ге вид., перероб. і доп. – К.: Знання, КОО, 2002. – 271 с. 6. Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. – К. : Знання, 2005. – 352 с. 7. Бігдаш В.Д. Страхування: Навч. пос. – К.: МАУП, 2006. – 448 с. 8. Вовчак О.Д. Страхування : навч. посібник. – 2-ге вид. випр. і доп.. – Л. : Вид-во "Новий Світ-2000", 2005. – 480 с. 9. Гварлиани Т.Е. Дискуссионные вопросы теории страхования// Финансы. – 1998, № 9. – С. 45-46. 10. Гвозденко А.А. Основы страхования. – М. : Финансы и статистика, 1998. – 304 с. 11. Говорушко Т.А. Страхові послуги: Навч. пос. – К.: Центр навч. літ-ри, 2005. – 400 с. 12. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: учебн. пособие. – М.: Изд-во "СОМИН-ТЕК", – 1998. – 383 с. 13. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг (Актуальные вопросы методологии, теории и практики). Второе издание. – М.: Анкил, 2000. – 128 с. 14. Деминский С. Андеррайтинг в страховании// Финансовый директор. – 2006, № 8. – С. 5-9. 15. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1996. – 416 с. 16. Журавка О.С. Вплив іноземного капіталу на розвиток страхового ринку України / О.С. Журавка // Наука й економіка. – 2008. – № 1. – С. 277-285. 17. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. – М. : Анкил, 1994. – 180 с. 18. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. – М.: Анкил, 1998. – 256 с. 19. Клапків М.С. Страхування фінансових ризиків. – Тернопіль: Економічна дума, Карт-бланш, 2002. – 570 с. 20. Краснова И. Разработка страхового рынка // Страховое ревю. – 1998. – № 2. – С. 20-26. 21. Криворучко А.В. Розвиток страхового ринку в сільському господарстві // Економіка АПК. – 1997. – № 6. – С. 66-70. 22. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховые организации при переходе к рынку // Экономические науки. – 1991. – № 7. – С. 69-79. 23. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховые организации при переходе к рынку // Экономические науки. – 1991. – № 7. – С. 69-79. 24. Плиса В.Й. Державне регулювання страхового ринку в економічній системі України / В.Й. Плиса // Вісник соціально-економічних досліджень. – 2007. – №4 – С. 324-331. 25. Позднякова Л.О. Страхові процеси в умовах ринкової трансформації економіки : автореф. дис. на здобуття наук. ступ. канд. екон. наук: спец. 08.04.01 / Нац. академ. ДПС України. – 2004. – 18 с. 26. Прядка А. Загальне та відмінне "страхового продукту" та "страхової послуги"// Страхова справа. – 2007, № 2. – С. 82-83. 27. Ротова Т.А. Страхування : навч. посібн. / Т.А. Ротова, Л.С. Руденко // Київський національний торговельно-економічний ун-т. – К.: Вид-во КНТЕУ, 2001. – 400 с. 28. Ротова Т.А., Руденко Л.С. Страхові послуги: Навч. посібник. – К.: Київ. нац. торг.-екон. ун-т, 2008. – 412 с. 29. Ротова Т.А., Руденко Л.С. Страхування : навч. посібник. – К. : КНТЕУ, 2001. – 400 с. 30. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело : учебн. пособие для вузов. – Ростов на Дону : Изд-во "Феникс", 2000. – 384 с. 31. Скибінський С.В. Маркетинг: Навч. пос. – К.: ІЗМН, 1997. – 328 с. 32. Слєсарук С. Відчуття страху // Контракти – 2008. – № 12. –С. 23-27. 33. Словник української мови. В 10-ти т. Ред. колегія: акад. І.К. Білодід (голова) та інші, т.8. П-Р. – К.: Наук. Думка, 1977. – 927 с. 34. Словник української мови. В 10-ти т. Ред. колегія: акад. І.К. Білодід (голова) та ін-ші, т.7. Поїхати-Приробляти. – К.: Наук. думка, 1976. – 723 с. 35. Страховое дело : учебник/ Рейтман Л.И., Коломин Е.В., Плешков А.П. и др.; / под ред. Рейтмана Л.И. – М. : Банк. и биржевой науч.-консульт. центр, 1992. – 600 c. 36. Страхування : підручник / за ред. В.Д. Базидевича. – К.: Вид-во "Знання", 2008. – 1019 с. – (Київському національному університету імені Тараса Шевченка 175 років). 37. Страхування: Підручник/ Керівник авт. кол. і наук. Ред. С.С. Осадець, д-р екон. наук, проф. – К.: КНЕУ, 1998. – 528 с. 38. Страхування: Підручник/ Керівник авт. колективу і наук. ред. С.С. Осадець. – Вид. 2-ге, перероб. і доп. – К.: КНЕУ, 2002. – 599 с. 39. Сухоруков М.М. Технология продаж страховых продуктов. – М.: Анкил, 2004. – 136 с. 40. Тринчук В.В. Формування та розвиток маркетингу страхових компаній: Автореф. дис. канд. екон. наук: 08.06.01/ Київ. нац. торг.-екон. ун-т. – К., 2005. –21 с. 41. Трофимова М. Страховой продукт как центральный элемент страхового маркетинга// Страховое ревю. – 2004, № 1. – С. 18-30. 42. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. – М.: Анкил, 2000. – 320 c. 43. Фурман В.М. Розвиток нових технологій у страхуванні// Фінанси України. – 2005, № 2. – С. 135-145. 44. Хайкин Р.М., Перемолотов В.В. С чем едят страховые продукты// Страховое дело. – 2000, № 5. – С. 20. 45. Шахов В.В. Страхование : учебник для вузов. – М. : Страховой полис ЮНИТИ, 1997. – 311 с. 46. Шихов А.К. Страхование : учебн. пособие для вузов. – М. : ЮНИТИ ДАНА, 2000. – 431 с. 47. Шірінян Л.В. Фінансова надійність і фінансова стійкість страховиків / Л.В. Шірінян // Актуальні проблеми економіки. – 2007. – № 9. – С. 173-178. 48. Шірінян Л.В. Визначення фінансової стійкості страхових компаній і підприємств // Фінанси України. – 2005. – № 9. – С. 70–80. 49. Щеглова Е. Страховые ритейлеры // Инвест-Газета. – 2007. – С. 15-18. 50. William D. Perreaut, Jr., E. Jerome McCarthy. Basic Marketing: A Global-Managerial Approach. – IRWIN, 12th ed. – 1996. – 833 p. 51. Офіційний сайт Державної комісії фінансових послуг – http://www.dfp.dov.ua