Сутність та розвиток електронних грошей в Україні

Содержание: ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1.ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ ЕЛЕКТРОННИХ ГРОШЕЙ 7 1.1. Трансформація сутності, природи та форм грошей 7 1.2. Етапи розвитку та економічна природа електронних грошей 14 1.3. Класифікація основних видів пластикових карток 20 РОЗДІЛ 2.ОРГАНІЗАЦІЯ ЕМІСІЇ ТА АНАЛІЗ ВИКОРИСТАННЯ ЕЛЕКТРОННИХ ГРОШЕЙ ЯК ПЛАТІЖНОГО ЗАСОБУ 27 2.1. Організація емісії та використання електронних грошей в Україні 27 2.2. Сучасний стан та оцінка використання електронних грошей як платіжного засобу (на прикладі ВАТ Ощадбанк України) 35 2.3. Електронні розрахунки за допомогою Всесвітньої мережі Інтернет 44 РОЗДІЛ 3. НАПРЯМИ ВДОСКОНАЛЕННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ ЕМІСІЇ ТА ВИКОРИСТАННЯ ЕЛЕКТРОННИХ ГРОШЕЙ В УКРАЇНІ 51 3.1. Перспективи розвитку та проблеми у використанні електронних грошей в Україні 51 3.2. Ризик-менеджмент в системі електронних грошей 56 3.3. Удосконалення регулювання емісії та використання електронних грошей в Україні 62 ВИСНОВКИ 68 СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 71 ДОДАТКИ 78

Реферат: РЕФЕРАТ Сутність та розвиток електронних грошей в Україні Предметом дослідження даної дипломної роботи є аналіз показників ринку платіжних карток в Україні. Об’єктом дослідження ВАТ Ощадний банк України, його діяльність в сфері операцій з пластиковими картками. Мета дослідження – аналіз стану сучасного ринку електронних грошей в Україні, та розглянути перспективи їх розвитку. Завданнями роботи є: • розглянути теоретико-методологічні засади розвитку та сутності електронних грошей. • проаналізувати організацію емісії та використання електронних грошей в Україні. • знайти напрями вдосконалення організації емісії електронних грошей, та перспективи їх розвитку. За результатами дослідження сформульовані шляхи регулювання емісії та використання електронних грошей у ВАТ Ощадний банк України. Одержані результати можуть бути використані на підприємствах України. Рік виконання дипломної роботи -2010 рік. Рік захисту роботи – 2010 рік.

Вступление: У ринковій економіці грошам належить визначне місце. Вони забезпечують життєдіяльність суб’єктів держави, огортаючи всі системи виробничих відносин. Отже, будучи предметом попиту, гроші впливають на ринок товарів і послуг. Стан грошового обігу може привести до змін умов економічної рівноваги. Так, при інфляції люди по-іншому підходять до розподілу своїх доходів між заощадженням і споживанням, у світі щоденно розраховуються грошима за придбані товари чи послуги. Проте не кожна людина задумується про те, яке важливе значення мають гроші. А вони необхідні для функціонування економіки, оскільки саме гроші можуть привести в рух фінансовий механізм, здатний забезпечити розвиток у періоди стабілізації цін. Особливого значення вивчення грошей набуває для розуміння функціонування ринкової системи економіки. Оскільки Україна йде до ринкової економіки сучасного типу, регулююча економічна роль держави достатньо велика, то гроші, грошовий обіг є головними інструментами в механізмі державного регулювання, який веде до економічного і соціального прогресу. Гроші, крім того, один з найбільш важливих розділів економічної науки. Вони є чимось набагато більшим, ніж пасивний компонент економічної системи. К.Маркс показав, що “гроші – продукт стихійного розвитку товарних відносин, а не результат домовленості товаровиробників або якого-небудь іншого свідомого акту ” . Вперше в історії науки Маркс провів аналіз форм обміну, розвитку форми вартості, що і дозволило встановити походження і необхідність грошей. Вже в простій формі вартості полягали суперечності, розвиток яких в тривалому історичному процесі розгортання обміну привів до появи грошей. На даний час досягнення науково-технічного прогресу дозволяють робити покупки, не покидаючи своєї квартири (робочого місця). Стало це можливим завдяки такому досягненню в області інформаційних технологій як всесвітні комп'ютерні мережі. Електронні платіжні системи дозволяють набувати бажаного товару незалежно від місцезнаходження покупця і продавця. Ще три - чотири роки тому електронні гроші вважалися у нас екзотикою, а сьогодні на дверях багатьох крупних міських магазинів, ресторанів або сервісних центрів красуються логотипи, що сповіщають, що саме тут оплату можна провести електронними грошима. Число їх володарів в столиці і ряду інших найбільших міст неухильно росте. Гроші пройшли тривалий і складний шлях розвитку з точки зору не тільки ускладнення їх економічної суті та підвищення суспільної ролі, а й урізноманітнення їх форм. Під впливом зміни суспільних відносин, формою виразу яких є гроші, та удосконалення вимог ринку до грошей останні періодично складали одну форму і набували іншої , більш адекватної новим умовам. Історія грошей по суті є процесом поступового відбору окремих товарів найбільш придатних виконувати функції грошей у певних ринкових умовах. Так, одним із видів електронних грошей є банківська пластикова картка, яка є інструмент безготівкових розрахунків і засобом отримання кредиту. Перші картки сучасного виду з’явилися в США на початку 1950-х рр. В подальшому система карткових рахунків була введена багатьма банками. Системи карткових рахунків отримали поширення в багатьох країнах світу, а самі розрахунки набули міжнародного характеру. Сам процес входження України в ринкові відносини перш за все був пов’язаний з перебудовою банківської системи, появою значної кількості комерційних банків, фінансових і страхових компаній, які проявляли інтерес до використання пластикових карт, різновидів яких на початок 1990-х рр. в світі було вже досить багато. Ситуація, що склалася на ринку пластикових карток нашої держави, звичайно, відрізняється від ситуації в розвинутих країнах. Абсолютні цифри, що характеризують вітчизняний сектор обслуговування пластикових карток, поки що низькі в порівнянні з аналогічними показниками західних країн. Але, не дивлячись на проблеми, в країні розвертаються і набирають обертів різні пластикові системи, і все більше людей придбають картки і стають учасниками системи безготівкових платежів за допомогою пластикових карток. Операції з пластиковими картками відкрили нові перспективи фінансового обслуговування клієнтів і відповідно розширили можливості отримання банківського прибутку за рахунок комісійних від операцій з картками, збільшення числа клієнтів за рахунок надання послуг нового типу, зменшення витрат на обслуговування готівкового обігу та ін. Інтерес держави у введенні розрахунків по пластиковим карткам очевидний: знижуються колосальні затрати на інкасацію грошових засобів, емісію та регенерацію банкнот і монет; спрощуються облік руху грошей і збирання податків. Технологія розрахунків без участі готівкових грошей допоможе знизити криміногенність ситуації навколо підприємств і осіб, працюючих з готівкою. Втілення таких розрахунків допоможе навіть в деякій мірі знизити темпи росту інфляції в країні. І нарешті, Україна живе в світовому суспільстві, яке уже сьогодні широко використовує системи розрахунків по пластиковим карткам, залишатися в стороні від загального процесу при розширенні культурних, політичних і економічних зв’язків з іншими країнами практично неможливо і невигідно. У цій дипломній роботі перед нами поставлено ряд завдань : 1.Розглянути теоретико-методологічні засади розвитку та сутності електронних грошей. 2. Проаналізувати організацію емісії та використання електронних грошей в Україні. 3.Знайти напрями вдосконалення організації емісії електронних грошей, та перспективи їх розвитку. Мета дослідження даної дипломної роботи є- аналіз стану сучасного ринку електронних грошей в Україні, та розглянути перспективи їх розвитку. Об’єктом дослідження є ВАТ Ощадний банк України, його діяльність в сфері операцій з пластиковими картками. Предметом дипломної роботи є аналіз показників ринку платіжних карток в Україні. При виконанні дипломної роботи використано ряд літературних джерел, в тому числі і нормативно-правову базу України, а саме : Закон України "Про банки і банківську діяльність", Закон України "Про платіжні системи та переказ грошей", Положення НБУ про впровадження міжнародних платіжних систем у розрахунках за товари, надані послуги та при видачі готівки, затверджено постановою Правління НБУ №37 від 24 лютого 1997 року, Положення НБУ про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затверджене Правлінням НБУ "367" від 27 серпня 2001року.

Выводы: Активний розвиток сучасних телекомунікаційних, комп'ютерних технологій привів до розвитку нових суспільних відносин. Перш за все, це надання послуг за допомогою мережі Інтернет. Поряд з наданням послуг виникла необхідність і оплати за ці послуги. Глобальність самої мережі, відсутність кордонів у спілкуванні дещо змінили встановлені правила ведення бізнесу, замовлення послуг та товарів, отримання та оплату. Глобальна мережа надала можливість проводити операції купівлі-продажу, замовлення послуг, не виходячи з дому. Виникла необхідність у швидких розрахунках. Готівковий обіг передбачає матеріальне переміщення відповідних купюр чи монет, безготівковий переказ-звернення до відповідного банку, який здійснюватиме переказ, внаслідок цього втрачається оперативність розрахунків. Тому було запропоновано електронний варіант грошей, який можна було б легко і швидко, навіть поза банківською установою, переказати на відповідний рахунок свого контрагента. У класичному розумінні, електронні гроші – це грошові зобов'язання емітента в електронному вигляді, які знаходяться на електронному носії в розпорядженні користувача. Такі грошові зобов'язання відповідають наступним трьом параметрам: • фіксуються і зберігаються на електронному носії. • випускаються емітентом при отриманні від інших осіб грошових коштів в обсязі не меншому, ніж емітована грошова вартість; • як засіб платежу іншими (крім емітента) організаціями. Основна перевага електронних грошей перед звичайними безготівковими розрахунками – надзвичайно низька вартість транзакцій, особливо внутрішніх. До переваг електронних грошей можна також віднести – анонімність їхнього використання, порівнянна з наявними засобами, а також дуже просте входження в систему. Це перевага в основному і привела до широкого поширення електронних грошей, у тому числі і в Україні. Ще одна значима перевага електронних грошей у тім, що майже всі операції з ними відбуваються в режимі он-лайн, і займають дуже мало часу. Час здійснення зовнішніх платежів визначається тільки швидкістю роботи платіжної системи. В Україні електронні гроші займають особливе положення, тому що в зв'язку з дуже низьким рівнем поширення персональних банківських послуг на сучасний момент, електронні гроші є єдиним використовуваним способом безготівкових розрахунків для дуже великої кількості людей. За останні 5 років в Україні обсяги ринку банківських карткових послуг зросли більш ніж в 10 разів (з 3.2 млн. держателів платіжних карток у 2002 році до 37,2 млн. держателів платіжних карток у 2009 році), а обсяги банківських операцій з використанням платіжних карток зросли більш ніж в 15 разів (з 20 млрд. грн. у 2002 році до 353 млрд. грн. у 2009 році). Згідно статистичних даних в структурі емітованих комерційними банками платіжних карток, основними картками в Україні є: а) картки з магнітною смугою (93,6%); б) картки, які працюють по дебетовій схемі (76,6%); в) 98,7% приватні картки призначені для проведення платежів в точках еквайрінгу та отримання готівки в банкоматах чи відділеннях банків. Недоліки електронних грошей у деякому ступені є продовженням їхніх переваг. Основний недолік полягає в тому, що емісія електронних грошей гарантується винятково емітентом, держава не дає ніяких гарантій збереження їхньої платоспроможності. Це приводить до того, що електронні гроші не рекомендується використовувати для здійснення великих платежів, а також для нагромадження істотних сум протягом тривалого часу. Тобто електронні гроші в першу чергу платіжний, а не накопичувальний засіб. Інший недолік у тім, що електронні гроші існують тільки в рамках тієї системи, у рамках якої вони емітовані. Крім того, електронні гроші не є загальноприйнятим платіжним засобом, обов'язковим до прийому. Крім того, переказ засобів з однієї системи електронних грошей в іншу може бути досить незручною і дорогою операцією, подібний переказ обходиться істотно дорожче, ніж переказ усередині системи. Ще одна серйозна проблема – шахрайство. Власники часто помічають пропажу грошей не відразу, тому у шахраїв залишається достатньо часу, щоб використовувати картку. Головною перешкодою для стрімкого розвитку систем електронних платежів, як і раніше, є недовіра багатьох користувачів до електронних грошей та недосконале законодавство. Однак розширення використання таких грошей неминуче з тієї причини, що, незважаючи на деякі, іноді навіть істотні недоліки, вони мають такі незаперечні переваги, як зручність, висока швидкість здійснення фінансових операцій, простота використання, забезпечення повного контролю за платежами і їхньою високою безпекою, анонімність, можливість передачі третім особам.

Литература:1. Закон України «Про Національний банк України» Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1999, N 29, ст.238, Редакція від 27.07.2010 р. 2. Закон України «Про банки і банківську діяльність» Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2001, N 5-6, ст.30, Редакція від 20.08.2010 р. 3. Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2001, N 29, ст.137, Редакція від 20.06.2007 р. 4. Положення НБУ «Про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів» від 30.04.2010 р. за №223 5. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2005 6. Артим-Дрогомирецька З.Б., Романич І.Б. Економічний ризик: практикум / Львівський національний ун-т ім. Івана Франка. – Л.: Видавництво Тараса Сороки, 2008. – 186с. 7. Ауриемма Майкл Дж., Коли Роберт С. Индустрия банковскиx пластиковых карточек / Национальный фонд подготовки финансовых и управленческих кадров. – М. : ИНФРА-М, 1997. – 240с. 8. Банківська система та електронна комерція як інформаційні ресурси: Навч. посібник / Київський національний ун-т ім. Тараса Шевченка / В.М. Антонов (упоряд.), Ю.В. Бондарчук (упоряд.). – К. : ВПЦ "Київський ун-т", 2002. – 56с. 9. Барановський О. І., Барановська В. Г., Бридун Є. В., Брус С. І., Бублик Є. О. Розвиток банківської системи України: монографія / НАН України; ДУ "Інститут економіки та прогнозування" / О.І. Барановський (ред.). – К. : Інститут економіки та прогнозування, 2008. – 584c. 10. Башнянин Г.І., Вовчак О.Д., Страхарчук В.П., Страхарчук А.Я. Управління ризиками платіжних систем у перехідній економіці. – Л. : Новий Світ, 2006. – 224с. 11. Быстров Л. В., Воронин А. С., Гамольский А. Ю., Грачев А. Н., Дельберг Л. Пластиковые карты. – 5.изд., перераб. и доп. – М. : Издательская группа "БДЦ-пресс", 2005. – 624с. 12. Васюренко О.В. Банківські операції: навч. посіб. для студ. екон. спец.. – 6-те вид., перероб. і доп. – К. : Знання, 2008. – 318с. 13. Вітлінський В.В., Верченко П.І. Аналіз, моделювання та управління економічним ризиком: Навч.- метод. посіб. для самост. вивчення дисципліни / Київський національний економічний ун-т – К. : КНЕУ, 2000. – 292с. 14. Вовчак О.Д., Шпаргало Г.Є. Електронні пластикові картки: навч. метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни / Укоопспілка; Львівська комерційна академія – Л. : ЛКА, 2007. – 208c. 15. Вовчак О.Д., Шпаргало Г.Є., Андрейків Т.Я. Платіжні системи: навч. посіб.. – К. : Знання, 2008. – 341c. 16. Волощук І.П., Данилюк О.В. Управління якістю банківських послуг: теоретичний аспект. – К. : Науковий світ, 2001. – 45с. 17. Геєць О.В., Домрачев В.М., Лондар С.Л. Основи банківської справи та управління кредитними ризиками: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Європейський ун-т. – К. : Видавництво Європейського ун-ту, 2004. – 240с. 18. Гетьманцев Д.О., Шукліна Н.Г. Банківське право України: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Київський національний ун-т ім. Тараса Шевченка. – К. : Центр учбової літератури, 2007. – 344c. 19. Гинзбург А.И. Пластиковые карты: Виды, использование, безопасность. – СПб.; М.; Нижний Новгород; Воронеж; Ростов н/Д. : Питер, 2004. – 125с. 20. Грудзевич У.Я., Пшик Б.І. Фінансовий менеджмент у банку: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Національний банк України; Львівський банківський ін-т. – Л. : ЛБІ НБУ, 2006. – 192с. 21. Економічна теорія. ЮНІТА 1. Введення в економіку. Разработано М.В. Стуровим, канд. економ. наук, доцентом. М. 1999, 84с. 22. Економічна теорія: Допомога для преподават., аспірантів і стажеров/ Н.И. Базильов, С.П. Гурко, М.Н. Базильова і др.; Під ред. Н.И. Базильова, С.П. Гурко. - 2-е видавництво, стереотип. - Мн.: Інтерпрессервіс; Екоперспектіва, 2002. - 637 з. 23. Електронні гроші: накопичення, використання, зберігання, безпека/Черінь ред. В.П. Невежіна - М., 1995. - стор. 364. 24. Казначейська система: Підручник / Юрій С.І., Стоян В.І., Мац М.Й. - Тернопіль, 2002. 25. Капран В.І., Кравченко М.С., Коваленко О.К., Омельченко С.І. Банківські операції. Навчальний посібник –К: Центр начальної літератури, 2006.–208 с. 26. Кочетков, В.М. Основи аналізу банківської діяльності / В.М. Кочетков.- К.: Тов. “Кондор” – 2007.-281с. 27. Кравець В,М., Савченко А.С. Платіжні картки в Україні. – К.: Факт, 1999. – 32с. 28. Кравець В. Місце та роль НСМЕП на картковому ринку України // Вісник НБУ. – 2007. - № 2. – с. 14. 29. Кредитний ризик комерційного банку: Навч. посіб. / В.В. Вітлінський, О.В. Пернарівський, Я.С. Наконечний. Г.І. Великоіваненко; За ред.. В.В. Вітлінського. – К.: Т-во «Знання», КОО. 2000. – 251 с. 30. Литвинов А. Виды платежных карточек и их использование // Все о бухгалтерском учете. – 2006. - № 13. – с. 20. 31. Макарова М.В. Електронна комерція: посіб. / Макарова М. В. - К.: Академія, 2002. - 272 с. 32. Макарова М.В. Платіжні системи в Інтернет як механізм підтримки електронної комерції / М. В. Макарова // Зб.наук.праць. Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем – Вип. 6. - К.: МННЦ ІТіС НАНУ та МОНУ, 2003. - С. 88-95. 33. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Економікс: Принципи, проблеми і політика. У 2 т.: Пер. з англ. 11-го видавництва Т.1. - М.: Республіка, 1992. - 399 с.: табл., граф. 34. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Економікс: Принципи, проблеми і політика. У 2 т.: Пер. з англ. 11-го видавництва Т.1. - М.: Республіка, 1992. - 399 с.: табл., граф. 35. Мельников Ю.Н., Голзицкий Д.И. Применение нейронных сетей в целях обнаружения мошенничества в платежных системах // Вычислительные сети. Теория и практика. 2007, №2 (11). - 13.3. 36. Мероприятия по улучшению механизма работы карточных платежных систем в Украине / Е.В. Богуславский // Культура народов Причерноморья. – 2006. – N89. – С. 21-24. 37. Міщенко, В.І. Електронний бізнес на ринку фінансових послуг / В.І. Міщенко, Г.В. Юрчук. – К.: Знання, 2003. 304с.-Бібліогр.:с.299. 38. Обзор ситуации в области мошенничества в Украине // Макарова Л., менеджер по предотвращению мошенничества в Украине. – Киев, 8 июня 2007. с. 3. 39. Перспективи розвитку ринку електронних грошей в Україні // Л.А.Некрасенко. - Економіка і регіон № 1 (20) - 2009 – ПолтНТУ. – с.167-170. 40. Повышение финансовой грамотности в области использования банковских карт // Вишняков Д. – Public Affairs. - VISA International. - 6 июня, 2007. – с. 3. 41. Пол А. Самуельсон, Вільям Д. Нордхаус.Економіка: Пер. з англ. - М.: “БІНОМ”, “Лабораторія Базових Знань”, 1997.- 800с. 42. Політична економія. Капіталістичний спосіб виробництва. Підручник для вузів. Гл. ред. академік А.М. Рум'янців. М. Політіздат, 1973г., 623с. 43. Політична економія. Т.1. Докапіталістичні способи виробництва. Загальні закономірності розвитку капіталізму. Видавництво 3-е, дополн. М., “Думка”, 1973. 680с. 44. Політична економія. Т.1. Докапіталістичні способи виробництва. Загальні закономірності розвитку капіталізму. Видавництво 3-е, дополн. М., “Думка”, 1973. 680с. (Висш. парт. школа при ЦК КПРС. Кафедра політекономії). 45. Пономаренко Л.А. Електронна комерція: підручник / Л. А. Пономаренко, В.Филатов; за ред. Мазаракі А.А. – К.: Київ. Нац.торг.-екон. ун-т, 2002.– 443 с. 46. Примостка Л.О., Чуб П.М., Карчева Г.Т., Чемерис В.О., Зубок М. І. Управління банківськими ризиками: навч. посібник для підгот. магістрів за спец. "Банківська справа" / Державний вищий навчальний заклад "Київський національний економічний ун-т ім. Вадима Гетьмана" / Людмила Олександрівна Примостка (заг.ред.) – К. : КНЕУ, 2007. – 600c. 47. Развитие кредитных программ Visa в Украине. Динамика развития рынка кредитных карт // Ковалев И. – Visa International. – Киев, Украина. – 6 июня 2007 г. 48. Рибак А. Платіжні системи мережі Інтернет / A.Рибак // Податкове планування. - 2004. - № 3. - С. 12.-15. 49. Річний звіт Національного банку України за 2008 рік / Департамент статистики та звітності Національного банку України. – Київ, 2009. 50. Роїна, О.М. Банківська діяльність в Україні: нормативні документи / О.М. Роїна. К.: Знання, 2007.-234с.-Бібліогр.: с.231-234. 51. Савченко А.С. Управління ризиками в платіжних системах: Дис... канд. екон. наук: 08.04.01 / Українська академія банківської справи. – Суми, 2000. – 181 арк. 52. Савченко О.Г. Ризики в банківській системі країн Європейського Союзу: методи визначення та управління: Дис... канд. екон. наук: 08.02.03 / Київський національний ун-т ім. Тараса Шевченка. – К., 2003. – 235арк. 53. Світовий досвід і перспективи розвитку електронних грошей в Україні: Науково-аналітичні матеріали. Вип. 10 /П.М.Сенищ, В.М.Кравець, В.І.Міщенко, О.О.Махаєва, В.В.Крилова, Н.В.Грищук – К.: Національний банк України. Центр наукових досліджень. 2008. – 145 с. 54. Сорока П.М., Сорока Б.П. Економічні та фінансові ризики: Навч. посіб. для дистанц. навч. / Відкритий міжнародний ун-т розвитку людини "Україна". – К. : Університет "Україна", 2006. – 265с. 55. Старостіна А.О., Кравченко В.А. Ризик-менеджмент: теорія та практика: Навч. посібник для студ. вищих навч. закл., які навч. за освітньо-професійною програмою спеціаліста з напряму "Економіка і підприємництво" / Національний технічний ун-т України "Київський політехнічний ін-т". – К. : Кондор; ІВЦ "Видавництво "Політехніка", 2004. – 200с. 56. Страхарчук В. П. Платіжні системи: Навч. посібник для студ. вищих навч. закл. / Національний банк України; Львівський банківський коледж. – Львів, 1998. – 109с. 57. Страхарчук Валентина Петрівна. Ризики платіжних систем: Навч. посіб. для студ. вищих навч. закл. / Національний банк України; Львівський банківський ін-т. – Л. : ЛБІ НБУ, 2003. – 94с. 58. Терехов Євген Миколайович. Карткові платіжні інструменти як засіб підвищення фінансової стійкості банків України: Автореф. дис... канд. екон. наук: 08.04.01 / Українська академія банківської справи {Суми}. – Суми, 2003. – 18с. 59. Токарева, А.Б. Платёжные карты: реальное состояние и нереализованные возможности.Деньги и Кредит / А.Б.Токарева.- 2007. - №10.- С.12-16. 60. Усоскин Валентин Маркович. Банковские пластиковые карточки. – М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1995. – 144с. 61. Харченко В. Підсумки діяльності банків України на ринку платіжних карток у 2007 р. // Вісник НБУ. – 2008. – №4. – С. 30–35. 62. Чайковський Ярослав Іванович. Платіжні системи: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл.. – Т. : Карт-бланш, 2006. – 210с. 63. Юржик Павел. Платежные карты. 1870 - 2006: энциклопедия:пер. с чеш.. – М. : Альпина Бизнес Букс, 2007. – 296с. 64. Ющенко В.А., Савченко А.С., Цокол С.Л., Новак І.М., Страхарчук В.П. Платіжні системи: Навч. посіб. для студ. вузів / Національний банк України. – К. : Либідь, 1998. – 416с. 65. http://www.bank.gov.ua – Офіційний сайт Національного банку України 66. http://www.dtkt.com.ua/ - Український бухгалтерський портал 67. http://www.ema.com.ua/ - Офіційний сайт міжбанківської асоціації банківських платіжних систем «ЕМА» 68. http://www.oschadnybank.com/ - Офіційний сайт Ощадбанку України 69. http://www.ozon.ru/ - Інтернет-магазин 70. http://www.paywell.ru - Сайт платіжної системи PayWell 71. http://www.rbc.ru - Офіційний сайт аналітичного агентства Росбізнеськонсалтінг 72. http://www.ukrstat.gov.ua – Офіційний сайт Державного комітету статистики України 73. http://www.webmoney.ru - Офіційний сайт платіжної системи WebMoney Transfer