Кредитний ризик в банку та шляхи його оптимізації (на прикладі банку Unitcredit Bank)

Содержание: ЗМІСТ ВСТУП 3 РОЗДІЛ І. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ПІДХОДИ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМИ РИЗИКАМИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 6 1.1. Поняття кредитного ризику та методика його визначення 6 1.2. Сучасні методи управління кредитним ризиком комерційного банку 13 1.3. Стан управління кредитними ризиками в банківському секторі України 20 РОЗДІЛ ІІ. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ ОРГАНІЗАЦІЇ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМИ РИЗИКАМИ БАНКУ ВАТ «УНІКРЕДИТ БАНК» 28 2.1. Загальна економічна характеристика ВАТ «УніКредит Банк» 28 2.2. Організація управління кредитними ризиками в ВАТ «УніКредит Банк 34 2.3. Оцінка ефективності управління кредитними ризиками ВАТ «УніКредит Банк» 42 РОЗДІЛ ІІІ. НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ МЕТОДІВ ОПТИМІЗАЦІЇ КРЕДИТНИХ РИЗИКІВ У ВАТ «УНІКРЕДИТ БАНК» 53 3.1. Зарубіжний досвід оптимізації кредитних ризиків комерційного банку 53 3.2. Напрямки удосконалення управління кредитними ризиками в ВАТ «УніКредит Банк» 59 3.3. Моделювання сценаріїв оптимізації кредитних ризиків ВАТ «УніКредит Банк» 72 ВИСНОВКИ 87 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 93 ДОДАТКИ 99

Реферат: Реферат на магістерську роботу студента КНЕУ Солтиса Андрія Ярославовича на тему: Кредитний ризик банку та шляхи його оптимізації Робота містить 98 сторінок тесту, 21 таблицю, 13 рисунків, 54 джерела використаної літератури, 5 додатків. Метою дипломної роботи є підвищення ефективності управління кредитним ризиком в банку та шляхи його оптимізації. Завдання дипломної роботи: визначити поняття кредитного ризику та методики його обчислення; дослідити сучасні методи управління кредитним ризиком комерційного банку; проаналізувати стан управління кредитними ризиками в банківській сфері України; дослідити організацію управління кредитними ризиками в ВАТ «УніКредит Банк»; провести оцінку ефективності управління кредитними ризиками ВАТ «УніКредит Банк»; проаналізувати зарубіжний досвід оптимізації кредитних ризиків банків; визначити напрямки удосконалення управління кредитними ризиками в ВАТ «УніКредит Банк»; провести моделювання сценаріїв оптимізації кредитних ризиків ВАТ «УніКредит Банк». Об‘єктом дослідження виступає, насамперед, ВАТ «УніКредит Банк», а також інші банки України. Предметом дослідження є управління кредитним ризиком банку. Результати дослідження впроваджено в практичну діяльність ВАТ «УніКредит Банк» в управлінні кредитними ризиками банку та у навчальний процес при вивченні дисципліни „Управління банківськими ризиками” Рік виконання роботи 2010 - 2011 Рік захисту роботи 2011

Вступление: ВСТУП Активізація підприємницької діяльності ділових суб’єктів різних організаційних форм вносить пожвавлення у процес пошуку альтернативних джерел фінансування, зокрема банківських кредитів. Погіршення в останні роки фінансового стану окремих банків, невиконання ними економічних нормативів – усе це спричинено у першу чергу збитками у кредитній діяльності внаслідок несплати процентів за користування кредитами та неповернення самих кредитів клієнтами. Головною причиною такої ситуації є недосконала система оцінки кредитних проектів і недостатня обґрунтованість наявних методик розрахунку реальної величини ризику, притаманного кредитним операціям. Банківська система в кожній країні виступає механізмом балансування, завдяки якому коригується грошово-кредитна політика, здійснюється вплив на економічну ситуацію, вживаються заходи, що запобігають розвитку кризових процесів. Кредитний ризик – основний вид фінансових ризиків, з яким стикаються банки у процесі свої діяльності. Його поява спричинена перш за все несвоєчасним виявленням проблемних кредитів, недостатністю створених під них резервів, а також недосконалістю кредитного контролю в банках. Підвищення інтересу до оцінки кредитного ризику пов'язано зі зростанням обсягів кредитних портфелів банків, зниженням рентабельності в банківській сфері, що спонукає банки приймати на себе високі кредитні ризики. Важливим елементом банківського менеджменту є стратегія управління кредитними ризиками. Вона повинна забезпечити мінімізацію можливих утрат при здійсненні банківської діяльності, яка в умовах ринкової економіки й конкуренції неможлива без ризику. Завдання банківського менеджменту полягає в тому, щоб у межах здійснюваних операцій мінімізувати ризик. Водночас навіть за найумілішого управління банком і найдосконаліших рецептів ведення банківської справи, у яких ураховано всі або майже всі ймовірні несприятливі події, цілковито уникнути ризику неможливо. Ослаблення банківської системи через посилення негативного впливу світової фінансової кризи певною мірою сприяло переоцінці кредитних ризиків і зміні механізмів їх виявлення. Однак розгортання фінансової кризи, яка стала каталізатором прояву наявного кризового потенціалу, актуалізувало дослідження передумов його формування й результатів прояву з метою вироблення зважених підходів до реалізації банківськими установами кредитної політики. Проблема управління кредитним ризиком і зведення його до мінімуму надзвичайно актуальна для успішної діяльності вітчизняних банків. Метою даної роботи є підвищення ефективності управління кредитним ризиком в банку та шляхи його оптимізації. Для досягнення мети роботи були поставлені наступні завдання: - визначити поняття кредитного ризику та методики його обчислення; - дослідити сучасні методи управління кредитним ризиком комерційного банку; - проаналізувати стан управління кредитними ризиками в банківській сфері України; - дослідити організацію управління кредитними ризиками в ВАТ «УніКредит Банк»; - провести оцінку ефективності управління кредитними ризиками ВАТ «УніКредит Банк»; - проаналізувати зарубіжний досвід оптимізації кредитних ризиків банків; - визначити напрямки удосконалення управління кредитними ризиками в ВАТ «УніКредит Банк»; - провести моделювання сценаріїв оптимізації кредитних ризиків ВАТ «УніКредит Банк». Об‘єктом дослідження виступає, насамперед, кредитна діяльність ВАТ «УніКредит Банк», а також інші банки України. Предметом дослідження управління кредитним ризиком банку. Методи дослідження. Теоретико-методологічну основу роботи становить сучасна економічна теорія, синтез класичних теорій і новітніх поглядів на місце та роль управління кредитними ризиками в системі управління комерційним банком. При виконанні досліджень залежно від конкретних цілей і завдань використовувались табличний та графічний методи економічного аналізу, методи коефіцієнтного та статистичного аналізу, зокрема показники динаміки та структури. Емпіричною базою дослідження є результати конкретних економічних досліджень, зарубіжний і вітчизняний досвід у сфері кредитування підприємств. Інформаційною базою є законодавчі та нормативні акти, періодичні й монографічні видання – вітчизняні та зарубіжні, а також дані статистичних щорічників, Національного банку України (НБУ), комерційних банків і підприємств. Робота пройшла апробацію у ВАТ «УніКредит Банк», результати дослідження оцінені як можливі для використання в управлінні кредитними ризиками банку.

Выводы: ВИСНОВКИ В результаті проведеного дослідження можна зробити наступні висновки. В першому розділі роботи були досліджені теоретичні засади управління кредитними ризиками комерційного банку. Під кредитним ризиком звичайно розуміють ризик невиконання позичальником початкових умов кредитної угоди, тобто неповернення (повністю або частково) основної суми боргу і процентів по ньому у встановленні договором строки. Кредитний ризик є складним для оцінки, оскільки залежно від суб’єкта носія ризику розрізняють ризик індивідуального позичальника (індивідуальний кредитний ризик) та сукупний (портфельний) кредитний ризик. Кредитний ризик підлягає кількісному аналізу, який здійснюється з використанням методу фінансових коефіцієнтів, статистичних та експертних методів. Більшість комерційних банків України до недавнього часу при оцінці кредитного ризику враховували лише одне з можливих його джерел – фінансові можливості позичальника. Кількісний аналіз кредитного ризику банку здійснюється з використанням методу фінансових коефіцієнтів, статистичних та експертних методів. Непрямі (якісні) методи вимірювання портфельного кредитного ризику ґрунтуються переважно на методі експертних оцінок, що застосовуються для вирішення складних, нестандартних економічних задач, а також у випадках, коли думка експертів виступає практично єдиним джерелом інформації. Оцінка портфельного кредитного ризику може передбачати застосування так званих системних комплексів, які ґрунтуються на використанні показника VaR (Value-at-Risk), що визначає максимально можливі збитки. Найбільш відомими комплексами, що отримали статус стандарту, є CreditMetrics, KMV Portfolio Manager, CreditRisk+, Credit Portfolio View. Можна виділити три основні цілі управління банківським кредитним ризиком: 1. Попередження ризику. Дана мета досягається шляхом ліквідації передумов виникнення кредитного ризику в майбутньому. 2. Підтримка ризику на визначеному рівні. Ця мета припускає дотримання банком вимог щодо рівня ризику, що встановлюється центральним банком, а також визначається самим банком відповідно до власної ризикової стратегії. 3. Мінімізація ризику при деяких заданих умовах, що охоплює комплекс заходів прямого впливу на кредитний ризик. Процес управління кредитними ризиками комерційних банків в Україні регулюється органами державного управління. Найважливішим нормативно-правовим документом, від якого залежить кредитна політика банку є Постанова НБУ „Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні” вiд 28.08.2001 № 368. Постанова НБУ „Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків” № 279 від 06.07.2000 р. визначає основні засади створення резервів для покриття кредитних ризиків банку. Оцінка показників кредитної діяльності комерційних банків України показала, що частка проблемних кредитів вітчизняних банків за період 2004-2008 рр. знизилась з 3,4% до 1,31%. Під впливом чинників світової фінансової кризи частка проблемних кредитів банківської системи України значно зросла. Так в 2009 році частка проблемних кредитів вже складала 2,27%, а в 2010 році збільшилась до 9,36%, що негативно характеризує стан управління кредитними ризиками в українських банках. В другому розділі роботи було проведено аналіз організації управління кредитними ризиками в ВАТ «УніКредит Банк». Аналіз фінансових результатів та структури балансу ВАТ «УніКредит Банк» показав, що саме в 2008 році спостерігалося значне зростання майже всіх фінансових показників банку. Проте, позитивна тенденція розвитку була надломлена некерованим фактором – наслідками світової фінансової кризи в 4 кв. 2008 року. Загалом 2008 р. відзначився ускладненням економічного середовища та об’єктивними факторами, що знизили можливості банку ВАТ «УніКредит Банк» по кредитуванню реального сектору економіки та громадян наприкінці року. В результаті впливу на ринкове середовище кризових явищ в 2009 році майже всі показники балансу погіршилися. Активи банку в 2009 році зменшилися на 12,6%. Значно зменшився кредитний портфель банку – на 15,4%. В структурі зобов’язань за підсумками 2009 року кошти суб’єктів господарювання та фізичних осіб складали 33% й становили 12 340 млн. грн. Управління ризиками в ВАТ «УніКредит Банк» здійснюється на всіх організаційних рівнях – від вищого керівництва до рівня безпосереднього прийняття ризиків. Функції управління ризиками розподілені між Спостережною радою, Правлінням, Комітетом з управління активами і пасивами (КУАП), Блоком управління ризиком (БУР), Кредитно-інвестиційним комітетом, Кредитним комітетом Головного офісу та Кредитним комітетом для клієнтів – фізичних осіб та середніх і малих підприємств Головного офісу (Кредитно-інвестиційний комітет, Кредитний комітет Головного офісу, Кредитний комітет для клієнтів – фізичних осіб та середніх і малих підприємств Головного офісу далі разом – «Кредитні комітети»), а також Регіональними (обласними) кредитними комітетами і комісіями при окремих філіях (Регіональні (обласні) кредитні комітети). Кредитні комітети приймають та затверджують рішення щодо кредитних операцій у межах своїх повноважень, а також рішення щодо інших питань, пов’язаних з кредитуванням юридичних та фізичних осіб. ДСР виявляє та оцінює ризики, вносить пропозиції щодо лімітів ризиків по різних видах банківських операцій та готує рекомендації для КУАП стосовно управління активами та пасивами, а також управління процентним та валютним ризиками. Кожного року Департамент стратегічних ризиків визначає та подає на затвердження Правлінню Політику управління кредитними ризиками на наступний рік. Керівництво філій та Регіональні (обласні) кредитні комітети здійснюють моніторинг дотримання лімітів кредитного ризику, встановлених для корпоративних клієнтів, проводять щомісячний аналіз таких лімітів та надають рекомендації Кредитно-інвестиційному комітету щодо змін лімітів, якщо такі є. Для цілей оцінки кредитного ризику ВАТ «УніКредит Банк» прийняв внутрішні інструменти управління ризиками згідно з вимогами UniCredit Group. Банк здійснює оцінку позичальників на основі фінансових показників діяльності позичальників, кредитної історії у ВАТ «УніКредит Банк», а також рівня ризику, пов’язаного з позиками, наданими конкретному позичальнику. ВАТ «УніКредит Банк» здійснює фінансовий аналіз позичальників на щоквартальній основі. ВАТ «УніКредит Банк» здійснює управління кредитним ризиком шляхом встановлення лімітів для окремих позичальників та груп позичальників, а також шляхом дотримання лімітів ризику, встановлених НБУ. Виважена політика кредитування фізичних осіб дала можливість отримати банку доходи в сумі 3 216 млн.грн., що 1,3 рази більше ніж в попередному році. Обсяг кредитного портфелю фізичних осіб за станом на 01.10.2010 року становив 21 884 млн.грн. УніКредит Банк у 2009 році продовжив співпрацю з корпоративними клієнтами, однак, з огляду на розвиток кризових явищ в фінансово-кредитній системі України, які продовжувались у 2009 році, було скорочено до мінімуму здійснення активних банківських операцій. Отримано доходу від кредитування корпоративних клієнтів та клієнтів малого та середнього бізнесу 2 775 млн.грн. Станом на 01.01.2010 року кредитний портфель юридичних осіб становив 18 673 млн.грн. Аналіз якості кредитного портфелю ВАТ «УніКредит Банк» показав, що банк має близько 47% кредитів, які не прострочені і не знецінені, 6% прострочених, але не знецінених кредитів, і 47% прострочених кредитів. Найбільші частки прострочених і знецінених кредитів спостерігаються по кредитам юридичним особам та кредитам фізичним особам-підприємцям. Незабезпечені кредити мають здебільшого такі групи позичальників як юридичні особи та споживчі кредити фізичним особам. Іпотечні кредити, споживчі кредити фізичним особам та кредити юридичним особам забезпечені в основному нерухомим майном та гарантіями і поручительствами. Рівень резервів по кредитам юридичних осіб складає 3,2%, по кредитам фізичним особам-підприємцям банком створена резерви на рівні 10%, по іпотечним кредитам рівень резервів складає 8,2%, по споживчим кредитам рівень резервів складає 10,2%. ВАТ «УніКредит Банк» адекватно відреагував на зростання впливу кредитного ризику та своєчасно відкоригував свої стратегії щодо нього. Зокрема, з метою полегшення поточного боргового тягаря позичальників, підтримання їх платоспроможності та відповідного зменшення кредитного ризику, Банком було розроблено і впроваджено у практику декілька варіантів реструктуризації зобов’язань за кредитними договорами тих позичальників, у яких виникли тимчасові проблеми з погашенням кредитної заборгованості. В третьому розділі роботи було надано рекомендації щодо удосконалення системи управління кредитними ризиками ВАТ «УніКредит Банк». Зокрема розглянуто зарубіжний досвід управління кредитними ризиками. Аналіз літератури показав, що зарубіжні банки для оцінки кредитного ризику застосовують спеціальні методики кредитного рейтингу. Здебільшого ці методики являють собою сукупність параметрів, які оцінюють кредитоспроможність і мають комплексний характер. Системи оцінки кандидата в позичальники PARSER і CAMPARI використовуються в англійських клірингових банках. Також розглянуто особливості оцінки позичальників в банках Франції та Німеччини. Далі у розділі надано рекомендації щодо удосконалення системи внутрішнього контролю за кредитними ризиками в ВАТ «УніКредит Банк» на основі базельських рекомендацій. Також приведено рекомендації щодо підвищення контролю за рівнем кредитного забезпечення. Також у розділі проведено моделювання ризику та доходності кредитного портфелю ВАТ «УніКредит Банк» за допомогою моделей Марковіца та Квазі-Шарпа. Модель Шарпа застосовується в основному при розгляді великої кількості кредитних запитів, що описують велику частину кредитного ринку. Основний недолік моделі — необхідність прогнозувати доходність кредитного ринку та безризикову ставку доходності. Не враховується ризик коливань безризикової доходності. Крім того, при значній зміні співвідношення між безризиковою доходністю та доходністю кредитного ринку модель дає похибки. Досягнуто висновку щодо доцільності використання відносно нової для українського кредитного ринку моделі «Квазі-Шарпа» для оптимізації кредитного портфелю комерційного банку. Модель Квазі-Шарпа раціонально застосовувати при розгляді порівняно невеликої кількості кредитних запитів, що належать одній або кільком галузям.

Литература: СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 1. Закон України “Про банки та банківську діяльність”, Верховна Рада України; Закон вiд 07.12.2000 № 2121-III (зі змінами і доповненнями) 2. Закон України „Про Національний банк України” Верховна Рада України; Закон вiд 20.05.1999 № 679-XIV (зі змінами і доповненнями) 3. Положення “Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків”, затверджене постановою Правління НБУ від 06.07.2000.р №279 (зі змінами та доповненнями) 4. Постанова НБУ „Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні” вiд 28.08.2001 № 368 (зі змінами та доповненнями) 5. Постанова Правління НБУ «Про затвердження Тимчасового положення про Національну систему масових електронних платежів» від 23.03.2009 № 161 (зі змінами та доповненнями) 6. Методичні вказівки з інспектування банків “Система оцінки ризиків”, схвалені Постановою Правління НБУ від 15.03.2004 р. № 104. 7. Банківська система України : Навч. посібник / С.В. Мочерний, Л.С. Тришак . – Львів : Тріада плюс, 2004 . – 304 с. 8. Банківські операції: Підручник. _ 2-ге вид., випр. і доп. А. М. Мороз, М. І. Савлук, М Ф Пуховкіна та ін.;. — К.: КНЕУ, 2002. — 430 с. 9. Беликова А. М. Методика оценки кредитного риска: зарубежный опыт и российская практика Текст / А. М. Беликова // Рынок ценных бумаг. – 2006. – № 5. – C. 42–48. 10. Бюлетень Національного банку України №2, 2011 – 186 с. 11. Бюлетень Національного банку України №12, 2010 – 186 с. 12. Васюренко Олег Володимирович, Волохата Катерина Олексіївна. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. — К. : Знання, 2006. — 463с. 13. Вдовиченко А.М. Основні напрямки регулювання кредитних ризиків в Україні // Приднепровский научный вестник. - №6. – 2010. – Електронний ресурс. Режим доступу: http://www.rusnauka.com /6_NITSB_2010/ Economics/59809.doc.htm 14. Верхуша Н.П. Інструментарій оцінки кредитного ризику банку // Вісник Української академії банківської справи. - №2. – 2010. – с. 25-29 15. Гальперин Ф., Бобышев А., Мищенко Я. Практика применения VaR-методологии для оценки и управления кредитным риском в «Альфа-Банке»// Управление финансовыми рисками. – 2005. – №2. – C. 34-44. 16. Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльності Текст : підручник / А. М. Герасимович ; Мін-во освіти і науки України, КНЕУ. – К. : КНЕУ, 2005. – 599 с. 17. Готовчиков И. В. Комбинированые методы оценки кредитного риска Текст // И. В. Готовчиков // Банковские технологии. – 2007. – N 2. – C.54–60. 18. Гроші та кредит: Підручник. — 3-тє вид., перероб. і доп. / М. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред. М. І. Савлука. — К.: кнеу, 2002. — 598 с. 19. Д’яконов К.М. Джерела виникнення кредитного ризику банку // Приднепровский научный вестник. - №33. – 2008. – Електронний ресурс. Режим доступу: http://www.rusnauka.com /33_NIEK_2008 /Economics/ 37232.doc.htm 20. Жукова Н. К. Методи вимірювання кредитних ризиків у діяльності комерційних банків в Україні Текст / Н. К. Жукова // Формування ринкових відносин в Україні. – 2006. – № 5.– C. 30–34. 21. Єпіфанов А.О., Маслак Н. Г., Сало І.В. Операції комерційних банків: навч. посіб. для студ. ВНЗ. — Суми : Університетська книга, 2007. — 522с. 22. Кажан В.А. Світова практика управління кредитним ризиком // Науковий вісник: Фінанси, банки, інвестиції. - №1. – 2010. – с. 74-77 23. Кириченко Олександр Анатолійович, Міщенко Володимир Іванович, Щербань В. П., Яценюк А. П., Гіленко І. В. Банківський менеджмент: Підручник / Олександр Анатолійович Кириченко (ред.), Володимир Іванович Міщенко (ред.). — К. : Знання, 2005. — 832с. 24. Ковальов О. П. Методологія управління кредитними ризиками Текст / Ковальов О. П. // Формування ринкових відносин в Україні. – 2006. – № 3.– C. 31–36 25. Ковальов О.Л. Класифікація банківських ризиків. Фактори, що впливають на кредитні ризики, і підходи до їх класифікації // Формування ринкових відносин в Україні. - 2006 - №2 - С.63 26. Кредит і банківська справа: Підручник. / Вовчак О.Д., Рущишин Н.М., Андрейків Т.Я. – К.: Знання. – 2008. – 564 с. 27. Кредитування та ризики: навчальний посібник / М.П. Денисенко, В.М. Домрачев, В.Г. Кабанов, А.В. Ігнатенко., К.А. Чигирин.–К.: «Видавничій дім «Професіонал», 2008.- 480 с. 28. Любунь Олександр Степанович, Потійко Ю. А., Лаптєв С. М., Шевченко К. Є., Денисенко М. П. Система банківського менеджменту: Навч. посіб. для студ. екон. спец. / Олександр Степанович Любунь (ред.). — 2.вид., перероб. і доп. — К., 2005. — 356с. 29. Любунь Олександр Степанович. Фінансове планування та моделювання банківської діяльності. — К., 2005. — 322 с. 30. Нідзельська І.А. Кредитні ризики та їх наслідки для банківської системи в умовах поглиблення фінансової кризи. / І.А. Нідзельська // Фінанси України. — 2009. — №8. — С. 102-108 31. Новіков С. В. Створення та організація діяльності комерційного банку / Новіков С. В. – ЕКО, 2006. – 319 с. 32. Омелянович Лідія Олександрівна, Папаіка Олександр Олексійович, Кононенко Алла Федорівна, Орлова Валентина Олександрівна, Грицак Олена Володимирівна. Фінансовий менеджмент у банку: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Донецький держ. ун-т економіки і торгівлі ім. М.Туган-Барановського. — Донецьк : ДонДУЕТ, 2006. — 210с. 33. Основні показники діяльності банків України на 1 червня 2010 року // Вісник НБУ. - №7. – 2010. – с. 35 34. Подік Сергій Михайлович, Ігнатенко Василь Іванович. Банківська справа: теорія і практика: Навч. посіб. / Національний ун-т харчових технологій / Сергій Михайлович Подік (ред.). — К. : Фада, ЛТД, 2006. — 642с. 35. Парасій-Вергуненко І.М. Аналіз банківської діяльності Текст: навч.–метод.посібник./ Парасій-Вергуненко І. М.; Мін-во освіти і науки України, КНЕУ. – К. : КНЕУ, 2003. – 347 c. 36. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підруч. / 2-е вид., доп. і перероб. - К.: КНЕУ, 2004. - 468 с. 37. Примостка Л. О. Банківські ризики: теорія та практика управління Текст / Л. О. Примостка: монографія. Мін-во освіти і науки України, КНЕУ. – К. : КНЕУ, 2007. – 450 c. 38. Примостка Л. О. Управління банківськими ризиками Текст : навчальний посібник / Л. О. Примостка ; Мін-во освіти і науки України, КНЕУ. – К. : КНЕУ, 2007. – 600 с. 39. Прядко О. Я., Цегелик Г. Г. До питання оптимізації кредитних ризиків банків України // Вісник Львівської державної фінансової академії. - №18. – 2010. – с. 24-26 40. Романенко, Л. Ф. Ризики у банківській діяльності Текст / Л. Ф. Романенко, А. В. Коратеєва // Фінанси України. – 2003. – № 5. – С. 22. 41. Стельмах Володимир Семенович, Єпіфанов Анатолій Олександрович, Сало Іван Васильович, Єпіфанова Марина Анатоліївна. Контроль: інспектування, аудит, банківський нагляд. — Суми: Університетська книга, 2006. — 431с. 42. Сало Іван Васильович, Криклій Олена Анатоліївна. Фінансовий менеджмент банку: навч. посіб. для ВНЗ. — Суми : Університетська книга, 2007. — 313с. 43. Хаб'юк О. Вплив Базеля II на банки та економіку // Вісник НБУ. - №8. – 2006. – с. 10 44. Череп А.В. Управління кредитними ризиками банків// Актуальні проблеми розвитку економіки регіону. - №6. – 2010. – с. 40-44 45. Чехова І.В. Управління ризиками в банківській діяльності / Чехова І.В. // Держава та регіони. Серія: Економіка та підприємництво. – 2006. – № 6. – С.312-314. 46. Шульга Л.В., Землячова О.А. Управління кредитним ризиком // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики. - №1. – 2010. – с. 98-104 47. Шурпенкова Р.К., Шевченко Т.Д. Теоретичні аспекти обліку кредитних операцій з урахуванням ризику // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. - №28. – 2010. – с. 27-31 48. www.bank.gov.ua // офіційний сайт Національного банку України 49. rada.gov.ua // Офіційний сайт Верховної Ради України 50. minfin.gov.ua // Офіційний сайт Міністерства фінансів України 51. aub.org.ua // Офіційний сайт Асоціації українських банків 52. ukrstat.gov.ua // Офіційний сайт Державного комітету статистики України 53. www.vab.ua/ukr/press_centre/comments/2010/01/19/28/ Прогноз розвитку банківського ринку на 2010 рік 54. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework. – Basel Committee on Banking Supervision. – Bank for International Settlements. – Basel. – June 2004. – 236.