Контрольна робота з предмету: Облік та аудит у банках, НАУ, 3 курс

Задание:1. Розкрити теоертичні питання. 2. Практична частина. Частина 1 Завдання 1 Визначте відповідність елементів фінансової звітності до фінансових звітів шляхом написання літер у лівих рядках. Завдання 2 Закінчіть визначення виразу: "Дієвість служби внутрішнього аудиту залежить від незалежності служби від інших підрозділів та доступу служби до оперативної інформації для проведення аудиту". Частина 2 Виконати облікові процедури по наведених нижче операціях банку "Україна" за звітній квартал. Скласти реєстраційний журнал. Здійснити необхідні розрахунки . Згідно облікової політики банку при нарахуванні процентних та комісійних доходів або витрат. Кількість днів визначається за методом - факт 360. Нарахування здійснюється в останній день місяця. По обліковій політиці банку кредитні та депозитні угоди обліковуються в умовній оцінці - 1 грн., цінні папери, що формують портфель активних операцій обліковуються на позабалансі в номінальній вартості. Визначити фінансовий результат діяльності банку. Скласти оборотний баланс.

Содержание:Зміст Теоретична частина 3 1. Характеристика банківської документації 3 2. Аудит касових операцій банку 9 Практична частина 14 Частина 1 14 Завдання 1 14 Завдання 2 14 Частина 2 15 Завдання 1 15 Завдання 2 15 Завдання 3 16 Завдання 4 16 Список використаної літератури 19  

Литература: Список використаної літератури 1. Закон України “Про банки і банківську діяльність” // Верховна Рада України вiд 07.12.2000 № 2121-III (зі змінами і доповненням) 2. Положення НБУ про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України: затверджено, постановою Правління НБУ 20.03.1998 № 114 зі змінами та доповненнями. 3. Кіндрацька Л.М. Фінансовий та управлінський облік у банках: підручник. – К.: КНЕУ, 2008 р. – 816 с. 4. Краснова І. Внутрішній контроль у банку: завдання та організація // Вісник НБУ, №9 2007 р., - с. 40 5. Лобозинська С. М. Облік і аудит у банку: Навч. посіб. / За ред. проф. С. К. Реверчу-ка. — К.: Знання, 2007. — 630 с. 6. Облік і аудит у банках: Підручник / А.М. Герасимович, Л.М. Кіндрацька, Т.В. Кривов'яз та ін.; За заг. ред. проф.. А.М. Герасимовича. –К.: КНЕУ, 2004. – 536 с.