Проблеми та перспективи розвитку електронних грошей в сучасних умовах

Содержание: ЗМІСТ ВСТУП 3 І.Організаційно - економічна характеристика АТ «Ощадбанк» 5 1.1. Нормативно-правове регулювання банку 5 1.2. Характеристика діяльності АТ «Ощадбанку», історія виникнення 8 1.3. Організаційна структура банку та їх функції 11 ІІ. Економічна оцінка діяльності АТ «Ощадбанк» 17 2.1 Аналіз основних фінансових показників діяльності банку 17 2.2. Структура портфелів АТ «Ощадбанк», аналіз дотримання нормативів НБУ банку 23 ІІІ. "Проблеми та перспективи розвитку електронних грошей в сучасних умовах" 36 Висновки 50 Список використаної літератури 55

Вступление: ВСТУП Аналіз діяльності банку повинен містити реальну та всебічну оцінку досягнутих результатів, висвітлювати позитивні й негативні аспекти його роботи, визначати конкретні шляхи вирішення загальних проблем. Він є відправним пунктом ефективного управління як кожним банком, так і банківською системою в цілому, а також вихідною базою для прийняття управлінських рішень на всіх рівнях. Аналізом керуються при виконанні більшості банківських операцій — він підказує, як забезпечити дохідність та ліквідність банку, витримати конкуренцію на ринку банківських послуг, здобути довіру вкладників та клієнтів. Результати фінансового аналізу дозволяють застерегти споживачів банківських послуг від проблемних банків, самі кредитні установи потребують об’єктивної та надійної системи оцінки поточного (і, можливо, перспективного) стану, оскільки ефективність управління банком визначає можливість здійснювати свою діяльність уміло та в повній відповідності з потребами й економічними цілями держави, чого не можливо досягнути, не маючи оперативної інформації. Під час практики, яку я проходила в АТ «Ощадбанку» ,я мала змогу відчути атмосферу, яка панує в банку, ознайомитися з основними нормативними документами, які регламентують банківську діяльність взагалі і діяльність АТ «Ощадбанку» зокрема. Відносно інших банків діє система гарантування вкладів, яка забезпечує гарантії щодо дуже обмеженої суми, що робить її недостатньо ефективною. Ощадбанк бере активну участь у поліпшенні системи гарантування вкладів і розглядає варіанти приєднання до неї за умови її можливості захистити інтереси вкладників на достатньому рівні. Важливою прерогативою Ощадного банку є самостійне встановлення процентних ставок за вклади населення, залежно від ставок рефінансування Національного банку України і ціни на комерційні кредитні ресурси. АТ «Ощадбанк» при здійсненні банківської діяльності керується чинним законодавством України, зокрема Законами України: „Про Національний банк України”, “Про банки і банківську діяльність”, „Про платіжні системи та переказ коштів в Україні”, „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, Цивільним кодексом України, Господарським кодексом України, іншими законодавчими актами; нормативно-правовими актами Національного банку України, а також нормативно-правовими актами банку, основними з яких є: Статут банку; постанови правління банку; нормативні документи банку (накази, положення, інструкції тощо). Метою проходження виробничої практики полягає у вдосконаленні теоретичних знань та підкріплення практичним проведенням фінансового аналізу банку на основі звітності банку, привести наявний на цей час інструментарій оцінки проведення основних банківських операцій Завданням цієї роботи є проведення аналізу роботи банку за 2008-2010 роки, дослідження дотримання банком нормативів НБУ та встановлення їх показники Для досягнення поставлених цілей при проходженні виробничої практики є наступні задачі: — розглянуто теоретичні основи проведення основних операцій банку та оцінка їх ефективності,; — вивчено фактори і резерви підвищення фінансових результатів банку, а також методологічні підходи до аналізу діяльності ; — проведено аналіз ефективності основних банківських операцій з викладенням його методики на прикладі АТ «Ощадбанк».

Выводы: Висновки На основі дослідження, проведеного під час проходження практики в Ощадбанку, можна зробити наступні висновки. Загальні засади емісії та здійснення операцій із застосуванням платіжних карток регулюються нормами законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні", Положення НБУ «Про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів» від 30.04.2010 р. за №223, іншими законодавчими актами України. Відповідно до Положення випуск електронних грошей в Україні мають право здійснювати лише банками, що уклали договір з платіжною організацією відповідної платіжної системи та отримали її дозвіл на виконання цих операцій (крім одноемітентних внутрішньобанківських платіжних систем). ВАТ «Ощадбанк» – одна з найбільших фінансово-банківських установ в Україні, яка стабільно працює в умовах постійної конкуренції на ринку банківських послуг та прагне бути сучасним конкурентоспроможним банком. Банк має найбільшу мережу установ – понад 6000, тут працює майже чверть банківського персоналу України. Це єдиний банк, який у відповідності до Закону України „Про банки і банківську діяльність” має державну гарантію по вкладах населення. Ощадбанк – банк, який є достатньо капіталізованим і забезпечує виконання нормативів встановлених НБУ. Стратегія банку спрямована на максимальний розвиток роздрібного бізнесу та створення умов для повного банківського обслуговування корпоративних клієнтів. Маючи статус державного банку, ВАТ “Ощадбанк” прагне бути уособленням стабільності, впевненості та динамічного розвитку, національним надбанням держави та символом її респектабельності. Сьогодні послугами банку користуються всі категорії населення, що зумовлює провідну позицію банку на ринку роздрібних банківських послуг України. Банк зосереджує свої зусилля на створенні сприятливих та вигідних умов обслуговування клієнтів, розширенні переліку банківських послуг, збільшенні присутності на ринку продуктів та послуг. Розуміючи соціальну важливість присутності саме державного банку в найвіддаленіших куточках країни та його роль у реалізації державних програм, банк зосереджує свої зусилля на створенні сприятливих умов для обслуговування всіх верст населення, забезпеченні соціальних та компенсаційних виплат громадянам, наданні повного спектру банківських та інших операцій. Зважаючи на соціальну спрямованість, банк націлений на збереження широкої присутності в усіх регіонах України. ВАТ «Ощадбанк» пропонує клієнтам надання послуги з відкриття та обслуговування карткових рахунків, випуску та обслуговування платіжних карт міжнародних платіжних систем Visa International і MasterCard International. Було проаналізовано історію створення банку Ощадна справа – це діяльність, безпосередньо пов’язана із заощадженням, накопиченням і використанням грошей. Кожна людина так чи інакше зацікавлена в розумному заощадженні коштів та збільшенні свого добробуту. З огляду на історію виникнення ощадних кас можна зробити висновок, що і два століття тому люди піклувалися про покращення свого життя так само, як і зараз, і не остання роль у цьому належала саме ощадній справі. Виникнення перших ощадних структур на території України, в Галичині,датоване другою половиною XVIII століття. Аналіз організаційної структури управління банком дозволив з’ясувати, що органами управління державного банку є наглядова рада та правління банку. Органом контролю державного банку є ревізійна комісія, персональний та кількісний склад якої визначаються наглядовою радою державного банку. Наглядова рада є вищим органом управління державного банку, що здійснює контроль за діяльністю правління банку з метою збереження залучених у вклади грошових коштів, забезпечення їх повернення вкладникам та захисту інтересів держави як акціонера державного банку та інші функції, визначені цим Законом. У другому розділі проведено аналіз основних фінансових показників діяльності банку. Основною стратегічною метою корпоративного бізнесу є забезпечення діяльності банку як фінансово стійкої установи, що здійснює обслуговування своїх клієнтів на новому рівні якості і ефективно виконує функції відповідно до його місії, ролі та сутності в економічному просторі України. Зміна зовнішнього середовища, насамперед економічно-фінансова криза 2008-2009 рр., яка суттєво вплинула на розвиток банківської системи (зниження рейтингів держави, уповільнення економіки, підвищені ризики, в тому числі політичні, більш жорстка регуляторна політика НБУ, відтік строкової ресурсної бази банків), потребувала досить стриманого підходу до складання планів розвитку Ощадбанку у звітному році. За показниками ефективності діяльності за 2010 рік банк досягнув кращих результатів, ніж у середньому по банках України, а саме: рівень рентабельності балансового капіталу становив 2,78%, рентабельності статутного капіталу - 3,32%, рентабельності активів - 0,77%. Прибутковість однієї акції склала понад 33 тис. грн. Структура пасивів банку змінилась у бік зростання частки депозитів клієнтів (на 0,5 в.п. до 40,7%) та зменшення частки зобов'язань перед іншими банками (на 1,6 в.п. до 26,9%). Для структури активів банку характерне зростання за 2010 рік частки коштів, розміщених у державні цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, на 3,3 в.п. з 12,3% до 15,6%. Портфель цінних паперів банку становив 10,9 млрд. грн., або 18,4% активів. За звітний рік його обсяг збільшився на 1,7 млрд. грн., або на 18,8%, а частка в активах - на 3,1 в.п. Кредитний портфель фізичних осіб з урахуванням позабалансових зобов'язань станом на 01.01.2011 склав 4 836 006 тис. грн., без урахування позабалансових зобов'язань - 4 614 523 тис. грн. Сума позабалансових зобов`язань з кредитування фізичних осіб становила 221 483 тис. грн. Сума платежів, сплачених клієнтами через установи банку до бюджетів різних рівнів та обов'язкових платежів до державних цільових фондів, становить 3 330 398,2 тис. грн. (10,0 % від загальної суми прийнятих платежів). Протягом 2010 року банк продовжував роботу із залучення нових клієнтів - юридичних осіб, розширення спектра послуг для існуючих корпоративних клієнтів, підвищення якості обслуговування. Уповноваженими органами регіональних управлінь та центрального апарату було ухвалено ряд рішень про надання нових кредитів та зміни умов за існуючими кредитними договорами. Кредитний портфель суб'єктів господарювання та органів державного управління, за даними балансу банку, на 01.01.2011 складався із: заборгованості за балансовими зобов'язаннями (скоригованими на суму неамортизованого дисконту) в сумі 39 034 644,8 тис. грн.; заборгованості за нарахованими доходами суб'єктів підприємницької діяльності та органів державного управління в сумі 715 029,2 тис. грн.; позабалансових зобов'язань з кредитування - 3 448 390,3 тис. грн. З метою захисту від втрат банку у зв'язку з можливим погіршенням якості кредитного портфеля у 2010 році велика увага приділялась виявленню кредитних ризиків та формуванню страхових резервів під кредитні операції в обсягах, необхідних для стабільного функціонування банку на випадок негативного розвитку подій. Аналіз основних фінансових коефіцієнтів ВАТ «Ощадбанк» за період з 2008 по 2010 р.р. показав, що всі нормативи банківської діяльності банком дотримані. Було виявлено проблеми та перспективи розвитку електронних грошей в сучасних умовах. ВАТ «Ощадбанк» пропонує клієнтам надання послуги з відкриття та обслуговування карткових рахунків, випуску та обслуговування платіжних карт міжнародних платіжних систем Visa International і MasterCard International. ВАТ "Ощадбанк" є принциповим членом міжнародних платіжних систем VISA Intl. та MasterCard Europe, має ліцензії на випуск та обслуговування міжнародних платіжних карток зазначених систем. Протягом 2010 року банком випускались платіжні картки для фізичних осіб таких типів: Динаміка розвитку ринку платіжних карток в Україні ще не досягає європейського рівня їх використання, оскільки нині частка безготівкових платежів у загальному обсязі карткових операцій не перевищує 4-6%. Найбільшою мірою розвиваються карткові зарплатні проекти, що є далеким від завдань розвитку безготівкових розрахунків. Отже, не виконується основна функція карткових систем – переведення роздрібного грошового обороту в безготівкову форму. Для зняття готівки, картки, емітовані українськими банками, використовуються більш як у 18 разів частіше, ніж для розрахунків за товари та послуги . Водночас на світовому картковому ринку картки міжнародних платіжних систем як засіб безготівкових платежів працюють більш ефективно.

Литература: Список використаної літератури 1. Банківська статистика: Навч. – метод. посібник для самост. вивч. дисц. / А.В. Головач, В.Б. Захожай, Н.А. Головач, Г.Г. Трофімова. – К.: КНЕУ, 2003. – 161с. 2. Васюренко О.В., Волохата К.О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навчальний посібник. – К.: Знання, 2006. – 463 с. 3. Закон України «Про банки та банківську діяльність» від 07. 12. 2000 р., № 2121 - ІІІ 4. Затонацька Т.Г., Примак І.В. Проектні ризики: особливості аналізу, інтерпретація та використання результатів // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Економіка. - 2003. – № 66 - 67. - с. 47 – 49. 5. «Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні» затверджена Постановою Правління НБУ від 28.08.2001, № 368 6. www.bank.gov.ua – офіційний сайт НБУ 7. www.credit-rating.com.ua – рейтинг інвестиційних банків України 8. www.ukrstat.gov.ua- офіційний сайт Держкомстату України 9. www.nau.kiev.ua – пошуковий сайт «Нормативні акти України» 10. www.oschadnybank.com/ua/reports.html.php - офіційний сайт Ощадбанку України