Методи і засоби проектування руху грошових коштів.

Содержание: ЗМІСТ Вступ 3 Методи і засоби проектування руху грошових коштів 4 Висновки і пропозиції 9 Список використаних джерел 10

Вступление: Вступ Грошові кошти підприємства є найбільш ліквідними його активами. Тому їхній облік потребує оптимального управління, а управління, в свою чергу, передбачає проектування руху грошових коштів. Фінансові ресурси підприємства, які формуються за рахунок надходження грошових коштів від будь-яких видів операцій, витрачаються на здійснення фінансових вкладень та придбання матеріальних активів. Таким чином забезпечується рух грошових коштів на підприємстві. Будь-які дії підприємства мають плануватись та проектуватись, адже саме планування та проектування забезпечують оптимальне використання ресурсів та прогнозування можливих ризиків. Якщо планування передбачає більш узагальнений процес, то проектування – більш локалізований. Отже, проектування руху грошових коштів є складовою планування фінансової діяльності підприємства. Як і будь-яка інша діяльність, проектування руху грошових коштів має свій арсенал методів та засобів. До методів можна віднести комплекс моделей, розроблених спеціально для проектування. Засоби – це той комплекс, який використовується для досягнення методами кінцевої мети. Найбільш поширеними засобами проектування руху грошових коштів сьогодні є автоматизовані системи. У даній роботі розглянемо два основні найбільш поширені методи проектування руху грошових коштів: модель Міллера-Орра та модель Баумола. Вони є оптимальними та найбільш розповсюдженими у практичній діяльності фінансистів.

Выводы: Висновки і пропозиції Проектування руху грошових коштів є обов’язковою складовою діяльності будь-якого підприємства, незалежно від його обсягів. Від правильності проектування залежить подальша фінансова стабільність підприємства. У даній роботі розглянуто дві основні моделі проектування руху грошових коштів, які відповідають сучасним методам проектування. Якщо модель Баумоля є більш простою – такою, що враховує мінімум факторів, то модель Міллера – Орра більш цікава для українських підприємців, адже більш повно відображає рух грошових коштів. Можна розробити рекомендацію щодо того, що проектування руху грошових коштів має відбуватись із урахуванням наступних аспектів: 1. Усі дані, що використовуються при побудові моделі, мають бути об’єктивними та реальними. 2. Модель слід перевіряти на даних минулих часів – щоб упевнитись в доцільності її використання. Щодо засобів проектування, то це мають бути сучасні програмні додатки. Вони практично повністю позбавляють від механічних помилок і значно економлять час.

Литература: Список використаних джерел 1. Аналіз вигід і витрат: Практ. посіб. / Секретаріат Ради Скарбниці Канади; Пер. з англ. С. Соколик; Наук. ред. пер. О. Кілієвич. - К. Основи, 2000. - 175 с. 2. Аналіз і розробка інвестиційних проектів: навчальний посібник /1.1. Цигалик. - К. : Центр навчальної літератури, 2005. - 161 с. 3. Бушуев С. Д., Гурин 3. А, Инвестиционные инструменты проектного менеджмента. - Киев: УкрИНТЗИ, 1998. -184 с. 4. Дука А. П. Теорія та практика інвестиційної діяльності. Інвестування: навчальний посібник / А. П. Дука. - К.: Каравела, 2007. - 424 с. 5. Лудченко Я. О. Оцінка економічної ефективності інвестиційних проектів: навчальний посібник / Я.О. Лудченко. - К. : Ельга, Ніка-Центр, 2004. - 208 с. 6. Митяй, О. В. Проектний аналіз: навчальний посібник / О. В. Митяй. - К. : Видавничий дім „Професіонал", 2008. - 288 с.