Аналіз результатів діяльності комерційного банку

Содержание: Вступ 3 1.Економічна сутність та характеристика основних показників фінансової діяльності банку 5 2. Мета, завдання та інформаційна база аналізу фінансової діяльності банку 11 3. Методика аналізу фінансової діяльності банку в Україні 15 4. Аналіз результатів фінансової діяльності комерційного банку на прикладі ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 19 5. Шляхи стабілізації результатів фінансової діяльності комерційного банку в Україні 33 Висновки та пропозиції 39 Список використаних джерел 41 Додатки 46

Вступление: Банківський сектор посідає нині чільне місце в сучасній фінансовій та економічній системах. Продуктами діяльності цього сектору користуються майже всі сфери економіки і суб’єкти економічної діяльності. Кожна держава зацікавлена в ефективному регулюванні діяльності банків з метою гарантування їхньої безпеки, зростання власної економіки й добробуту населення. Аналіз банківської діяльності є певною системою накопичених спеціальних знань, що пов’язані з дослідженням всебічного розвитку, обґрунтуванням планів і управлінських рішень, контролем за їх виконанням, оцінкою досягнутих результатів, а також пошуком можливих резервів підвищення ефективності діяльності банку. Суть ефективності полягає в тому, що отриманий ефект від діяльності має бути вищим за витрати. Одним з ефектів діяльності банку є прибуток, який характеризує стійкість кредитної установи та є джерелом поповнення резервів банку, основою для виплати дивідендів акціонерам, а також стимулює персонал та керівництво банку до розширення операцій, зниження витрат, підвищення доходів та якості послуг. Функціонування будь-якого банку та його успішна діяльність залежить від уміння приймати рішення, які дають змогу банку забезпечити на належному рівні ліквідність, прибуток та захист від негативного впливу банківських ризиків. Головне завдання полягає в пошуку реальних шляхів мінімізації ризиків та отриманні достатніх прибутків для збереження коштів вкладників і підтримання життєдіяльності банку на належному рівні. У вітчизняній науковій літературі питанням аналізу результатів діяльності комерційного банку багато уваги приділяли у своїх працях вчені Заруба О., Івасів Б., Коваль М., Ковальчук Т., Пантелєєв В., Міщенко В., Неізвєстна О., Реверчук Н., Раєвський К., Халява С., Шиллер Р., Шматов О. Метою курсової роботи є теоретичне обґрунтування методик проведення аналізу результатів діянь комерційного банку в Україні та моделі практичних рекомендацій що до стабілізації його фінансових показників. Мета роботи передбачає такі завдання: – розглянути економічну сутність та характеристику основних показників фінансової діяльності банку; – дослідити мету, завдання та інформаційну базу аналізу фінансової діяльності банку; – розглянути методику аналізу фінансової діяльності банку в Україні; – проаналізувати результати фінансової діяльності комерційного банку ПАТ «Райффайзен Банк Аваль»; – запропонувати шляхи стабілізації результатів фінансової діяльності комерційного банку в Україні. Об’єктом дослідження є результат фінансової діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль». Предметом дослідження є фінансовий аналіз діяльності комерційного банку. Методами дослідження є загальнонаукові та емпіричні прийоми економічних наук, зокрема: системного аналізу, дослідження операцій, економіко-математичного моделювання, екстраполяції та аналогій, абстрактно-логічні, експертних оцінок. Інформаційною базою для написання курсової роботи є нормативно-законодавча база, праці українських та зарубіжних науковців, періодичні видання, ресурси Інтернет, звітність банку. Структура роботи. У вступі обґрунтовується актуальність теми дослідження, вказуються мета й завдання, конкретизуються методи дослідження. Вирішення основних завдань дослідження, визначених їх метою, здійснено шляхом дослідження проблем, згрупованих у трьох розділах. Завершують роботу узагальнюючі висновки за результатами дослідження та список використаних джерел.

Выводы:  На основі дослідження, проведеного у роботі, слід зробити наступні висновки. Аналіз діяльності комерційного банку – це завдання з багатьма невідомими, при вирішенні якого необхідно провести аналіз різних напрямків діяльності банку, його фінансового стану. Метою аналізу фінансових результатів діяльності банку є визначення можливостей збільшення абсолютної величини прибутку, виявлення невикористаних резервів підвищення його рентабельності на основі ефективного управління доходами і витратами. Щоб дати оцінку фінансового стану комерційного банку і визначити перспективи його розвитку, необхідно проаналізувати не тільки баланс і інші звітні матеріали самого банку, але і дати характеристику економічного стану клієнтів банку (кредиторів і позичальників ), оцінити конкурентів, провести маркетингове дослідження кон’юнктури ринку і т.д. В нашій країні далеко не вся така інформація використовується для оцінки фінансового стану банку. У більшості випадків аналіз фінансового стану банку будується на звітних (часто балансових) даних банку. При проведенні фінансового аналізу в комерційному банку слід враховувати: – по-перше, суть і кількості значення показників, які характеризують обмеження, введені регулюючими органами на діяльність комерційних банків, врізних країнах різні і можуть змінюватися; – по-друге, крім показників, які характеризують виконання нормативів регулюючих органів, при фінансовому аналізі в комерційних банках можуть визначатись і аналізуватись різні додаткові внутрішні показники і нормативи, пов’язані, наприклад, із структурою активів і зобов’язань, плановим прибутком комерційного банку в цілому і по окремих видах його операцій, підрозділах. У 2010 році у Райффайзен Банку Аваль тривала реструктуризація мережі відділень, метою якої було впровадження принципів централізованого ефективного управління мережею, регламентація процесу визначення типів відділень та їхніх функціональних модулів і запровадження новихстандартів для забезпечення оптимальної організації роботи та максимальної ефективності діяльності відділень. Протягом 2010-2011 рр. Райффайзен Банк Аваль упевнено подолав виклики кризового періоду, які спричинили спад у показниках діяльності в 2009 році, і відновив поступове зростання. Завдяки обраній стратегії стриманого розвитку, банк зберіг провідні позиції серед основних конкурентів і продовжив якісне обслуговування клієнтів як універсальний сучасний банк із міжнародним рівнем надання послуг. На сьогодні в Україні актуальним залишається завдання визначення пріоритетних заходів антикризового спрямування, а також напрямів, завдань та інструментів посткризової політики, вирішення проблеми якісного виконання державою своїх ключових функцій і відновлення довіри з боку суспільства. Це потребує проведення державою виваженої фіскальної політики, посилення її регулюючої ролі в управлінні економікою, використання ефективних інструментів монетарної політики для забезпечення фінансової стабільності банків, у тому числі з урахуванням останніх рекомендацій МВФ та змін до Базельських угод (Базель ІІІ). В подальшому це забезпечить створення фундаментальних засад відновлення економічного зростання та попередження подібних криз у майбутньому.

Литература:  1. Про банки і банківську діяльність : Закон України від 20.03.91 р. із наступними змінами і доповненнями // Вісник Верховної Ради України. – 2000, - №4. – С.1-25. 2. Про Національний банк України : Закон України від 7 грудня 2000 р. із наступними змінами і доповненнями // Вісник Верховної Ради України. – 2000, - №4. 3. Аналітичний огляд банківської системи за І півріччя 2011 року // Електронний ресурс. – Режим доступу : http://rurik.com.ua/documents 4. Барановський О. Антикризові заходи урядів і центральних банків зарубіжних країн / О. Барановський // Вісник Національного банку України. – 2009. – № 4. – С. 8-19 5. Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльності : Підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін. ; За ред. А. М. Герасимовича. – К. : КНЕУ, 2004. – 599 с. 6. Гриценко В. Світова фінансова криза: діагностика та нові підходи до виживання на фінансовому ринку / В. Гриценко // Вісник Національного банку України. – 2011. – № 2. – С. 20-26. 7. Єршова Н.Ю., Терземан М.М. Щодо питання аналізу та оцінки фінансової діяльності підприємства в сучасних умовах. Вісник Національного технічного університету «Харківський політехнічний інститут» : Збірник наукових праць. Тематичний випуск: Актуальні проблеми розвитку українського суспільства. – Харків : НТУ «ХПІ», 2011. – № 30. – С. 153-161. 8. Карчева Г. Особливості функціонування банківської системи України в умовах фінансово-економічної кризи / Г. Карчева // Вісник Національного банку України. – 2009. – №11 – С. 10-16. 9. Карчева Г. Основні проблеми розвитку банківської системи України в посткризовий період та шляхи їх вирішення / Г. Карчева // Вісник Національного банку України. – 2010. – № 8. – С. 26-32. 10. Контроллинг как иструмент управления предприятием / Под. ред. Н.Г. Данилочкиной. – М. : Аудит, ЮНИТИ, 2008. – 297 с. 11. Кочетков В. М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти : Монографія / В. М. Кочетков. – К. : КНЕУ, 2002. – 238 с. 12. Мец В.О. Економічний аналіз фінансових результатів та фінансового стану підприємства : Навчальний посібник / В.О. Мец. – К. : КНЕУ, 2004. – 132 с. 13. Міщенко В.І. Проблеми реорганізації та реструктуризації комерційних банків / В.І. Міщенко, І.М. Вядрова // Банківська справа. – 2001. – № 1. – С. 3-7. 14. Міщенко В. Реструктуризація кредитів в умовах кризи: світовий досвід і можливості застосування в Україні / В. Міщенко, В. Крилова, М. Ніконова // Вісник Національного банку України. – 2009. – № 5. – С. 12-17. 15. Неізвєстна О. Оцінки та шляхи покращення фінансового стану банків України / О. Неізвєстна // Ринок цінних паперів України. – 2009. – №1-2. – С. 41-48. 16. Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності : Навч.-метод. Посібник для самост. вивч. дисц. / І. М. Парасій-Вергуненко. – К. : КНЕУ, 2003 // Електронний ресурс. – Режим доступу: http://ubooks.com.ua/books/000246/inx.php 17. Погореленко Н.П. Центральні банки в системі заходів державного регулювання економік в умовах економічної нестабільності / Н.П. Погореленко // Інноваційна економіка. – 2011. - 6. – 254-258. 18. Савіна Л. О. Комплексне управління активами та пасивами комерційного банку / Л. О. Савіна, К. Ю. Дроздова // Сталий розвиток економіки. Електронний ресурс. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/sre/2010_1/152.pdf 19. Сало І. В. Необхідність аналізу показників прибутку банку / І. В. Сало, О. О. Лисянська // Електронний ресурс. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/pprbsu/2010_29/10_29_01.pdf 20. Фінанси підприємств : підручник / А. М. Поддєрьогін, М. Д. Білик, Л. Д. Буряк та ін.; Кер. кол. авт. і наук. ред. проф. А. М. Поддєрьогін. — 5-те вид., перероб. та доп. — К. : КНЕУ, 2005. — 546 с. 21. Шаблиста Л. Механізми подолання збитковості підприємств і забезпечення їх фінансової стійкості / Л. Шаблиста // Економіка України. – 2009.– № 6. – С.53–64. 45. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд.— М.: «Дело ЛТД»,1995.— 768 с. 22. Семенова М. В. Система страхования вкладов и стратегия вкладчиков российских банков// Деньги и кредит. – 2008. – № 10. – С. 21–31. 23. Синки, Дж. мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4-го переработанного изд. / под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинкерса. — М.: 1994, Catallaxy.— 820 c. 24. Система гарантування вкладів в Україні: Монографія / За заг. ред. д-ра е. н. Т. С. Смовженко. – Львів: ЛБІ НБУ, 2004. – 255 с. Особистий внесок: обґрунтовано особливості побудови системи гарантування вкладів в Україні (2 д. а.) 25. Сороківська З. Зарубіжний досвід забезпечення ефективності системи страхування депозитів в умовах кризи // «Світ фінансів», Тернопіль, №2(19), червень 2009. – с.47 - 52 26. Турбанов А. В., Евстратенко Н. Н. Ключовые принципы для эффективных систем страхования депозитов и российская система страхования вкладов // Деньги и кредит. – 2008. – № 10. – С. 15–20. 27. Турбанов А. В., Евстратенко Н. Н. Федеральная система страхования депозитов США – 75 лет // Деньги и кредит. – 2008. – № 12. – С. 47–52. 28. Управління банківськими ризиками. Навчальний посібник - за ред. проф. Примостки Л.О. – К.:КНЕУ, 2007. – 616 с. 29. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. доктора экон. наук, профессор О.И. Лаврушина. – М: Юристь, 2003 – 688 с. 30. Центральний банк та грошово-кредитна політика. Підручник / Кол. авт.: А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна, М. І. Савлук та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза і канд. екон. наук, доц. М. Ф. Пуховкіної. — К.: КНЕУ, 2005. — 556 с 31. Офіційний сайт Національного банку України // Електронний ресурс. - Pежим доступу : www.bank.gov.ua 32. Офіційний сайт Райффайзен Банк Аваль // Електронний ресурс. - Режим доступу : www. aval.ua. 33. Шевченко Р. І. Банківські операції : Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни / Київський національний економічний ун-т - К. : КНЕУ, 2003. – 276с. 34. Щетинін А.І. Гроші та кредит: Підручник для студ. вищих навчальних закладів/ А.І. Щетинін. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 432 с. 35. Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навчальний посібник/ З.І. Щибиволок; Відп. за вип. С.І. Шкарабан. - К.: Знання, 2006. - 312 с. 36. Эдгар М. Управление финансами в коммерческих банках / Пер.с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 208 с. 37. Річні звіти ПАТ КБ „Приватбанк” за 2004 - 2010 роки, Дніпропет-ровськ, http://www.privatbank.com.ua/, 2009 38. Офіційний Інтернет-сайт НБУ – HTTP://www.bank.gov.ua 39. Офіційний Інтернет-сайт Асоціації банків України – HTTP:// WWW.AUB.COM.UA 40. Офіційний Інтернет-сайт ЗАТ КБ «Приватбанк» - http://www.privatbank.com.ua/, 2009 41. Законодавчо-довідкова система законодавства України – HTTP:// WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA 42. HTTP://WWW.PROSTOBANK.COM.UA - Офіційний Інтернет-сайт аналітичної компанії «Простобанк», 2009 43. Офіційний сайт Фонду гарантування вкладів фізичних осіб – www.fg.org.uа