Касові операції

Содержание: ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ОРГАНІЗАЦІЇ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ 5 1.1. Сутність та особливість організації касової роботи у банківських установах 5 1.2. Правове регулювання касових операцій в банківських установах 14 РОЗДІЛ 2. ДОСЛІДЖЕННЯ ОРГАНІЗАЦІЇ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ НА ПРИКЛАДІ ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» 22 2.1. Аналіз діяльності ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 22 2.2. Організація касових операцій в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» 29 РОЗДІЛ 3. ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ В БАНКУ 43 ВИСНОВКИ 48 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 50

Вступление:  Банківські операції щодо касового обслуговування юридичних та фізичних осіб становлять першооснову функціонування будь-якого комерційного банку та є визначальними з точки зору перспектив розвитку банку. Саме з цих операцій починається взаємодія і співпраця банку зі своїми клієнтами. Отже, від того, наскільки якісно та ефективно банк обслуговуватиме платіжний баланс клієнтів, залежатиме прийняття нею відповідних рішень щодо подальшої роботи у сфері кредитування, інвестиційних, валютних та інших операцій, які може запропонувати банк. Особливої значимості касові операції набувають в сучасних умовах, коли традиційно прибуткові для банку операції з облігаціями внутрішньої державної позики, кредитні операції, операції з іноземною валютою втратили значний рівень власної прибутковості. Тому на сьогодні є економічно доцільним розглядати розрахунково-касове обслуговування як пріоритетний напрямок банківської діяльності. Дослідженням даної теми займалось багато науковців. Значний внесок в її розробку внесли: зарубіжні економісти: Д. Полфреман, Ф. Форд, Е. Рід, Р. Коттер, Е. Гілл, Р. Сміт, Дж. Сінкі, І.Т. Кох, серед українських, то варто виділити А.М. Мороз, М.І. Савлук, С.А Коваль, С.М. Павлюк, А.Л.Лобанова, Ж.М.Мартинюк, Ж.М Довгань, А.П. Вожжов, Ю. Пророзов, Ю.Галіцейська, І.Лютий, В.Кириленко. Метою курсової роботи є ознайомлення з теоретичними основами організації касових операцій банку. Виходячи з поставленої мети, були визначені наступні задачі: ? дослідити банк в сучасних ринкових умовах; ? проаналізувати касові операції, як один з основних видів операцій банку; ? розглянути правове регулювання касових операцій; ? визначити фінансовий стан банку; ? розглянути касове забезпечення банку; ? запропонувати шляхи вдосконалення касових операцій банку. Об’єктом дослідження був обраний ПАТ «Райффайзен Банк Аваль». Предметом дослідження – касові операції ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Выводы: Метою даної курсової роботи стало ознайомлення з теоретичними основами та організацією касових операцій банку. Провівши дослідження, можна зробити наступні висновки. Грошовий оборот незмінно поділяється на дві нерівні частини: сферу готівкових розрахунків і платежів, що посідає меншу питому вагу і має тенденцію до скорочення та сферу безготівкових розрахунків, що забезпечує безперервні розрахунки і платежі між суб’єктами ринкових відносин. Для забезпечення виконання однієї зі своїх найважливіших функцій – розрахунково-платіжної – комерційні банки здійснюють різноманітні посередницькі операції, пов'язані з обслуговуванням руху грошових коштів клієнтів і основною передумовою проведення цих операцій є необхідність відкриття банками рахунків клієнтам у національній та іноземній валютах. В роботі приведено дослідження організації касових операцій на прикладі банку ПАТ «Райффайзен Банк Аваль». Для зберігання грошових коштів та здійснення всіх видів операцій в готівковій і безготівковій формі в Київській Дирекції відкрито близько 5681024 поточних рахунків для обслуговування 1286474 клієнтів – суб’єктів господарської діяльності різних форм власності. До касових документів, які оформляються згідно з касовими операціями, визначеними Інструкцією «Про касові операції в банках України» (далі - Інструкцією), належать: заява на переказ готівки, прибутково-видатковий касовий ордер, заява на видачу готівки, прибутковий касовий ордер, видатковий касовий ордер, грошовий чек, а також рахунки на сплату платежів та документи, установлені відповідною платіжною системою для відправлення переказу готівки та отримання його в готівковій формі. Касир відповідно документів з свого комп’ютера проводить зарахування грошей на поточний рахунок. Банк визначає відповідальних працівників, яким надається право підписувати касові документи за касовими операціями та визначає систему контролю за їх здійсненням. Окремі недоліки у практиці ведення касових операцій пояснюється певною мірою тим, що законодавчо не передбачено розмежування функцій регіональних управлінь НБУ та комерційних банків, а також єдиного порядку виконання комерційними банками операцій по обслуговуванню розрахунково-касових операцій тощо. Потребують нормативно-правового врегулювання такі питання, як: – порядок виконання комерційними банками депозитних операцій та операцій із приймання комунальних платежів від населення; – порядок організації зберігання цінностей у депозитаріях установ комерційних банків.

Литература: 1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000 р. № 2121-ІІІ.Електронний ресурс – режим доступу – www.rada.gov.ua 2. Постанова правління НБУ від 30.12.1997 р. №469 «Положення про порядок формування банківської системи України обов’язкових резервів» Електронний ресурс – режим доступу – www.rada.gov.ua 3. Постанова правління від 24.06.1998 р. №768 «Правила здійснення депозитних операцій для банківських депозитів» Електронний ресурс – режим доступу – www.aval.ua 4. Балабанов І.Г. Банківська справа, СПб: 2008. – 256 с. 5. Банкiвськiоперацiї: Пiдручник / За ред. А.Д. Мороза. – К.: КНЕУ, 2008. – 384 с. 6. Банкiвське право України: Навч. Посiбник / За ред. А.О. Селiванова. – К.: Iн Юре, 2008. -384 с. 7. Банковскоедело: Учеб.длявузов / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е изд. перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. -460 с. 8. Вступ до банківської справи. Навч. Посібн. / Під кер. М.І. Савлука – К.: Лібра, 2008. 9. Гладких Д. Типова структура та основні функції підрозділів банківської установи // Вісник НБУ. – 2008. – №4.-с. 20–22 10. Денежное обращение. Кредит: Учеб. для вузов/ Под ред. Л.А. Доброзиной. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 477 с. 11. Зайцев О. Электронные платежные системы в современном банковском бизнесе // Банковская практика за рубежом. – 2009. – №1. – с. 70–77. 12. Карманов Є. Банкiвське право України: Пiдручник для вузiв. – Харьков: Консум, 2008. – 463 с. 13. Качаєв Ю. Терiторiальнi фактори банківської дiяльностi в Українi // ВiсникНацiонального банку України. – 2009. – №4. – с. 11–17. 14. Кириченко О. Банківський менеджмент. Навчальний посібник, К.: Основи, 2009. 15. Колодiзєв О. Становлення банкiвської системи України: минуле, свiтовий досвiд, проблеми реформування // Банкiвська справа. – 2008. – №2. – с. 28–29,39. 16. Коцовська Р. Операції комерційних банків. – Львів: Центр Європи, 2007. 17. Лаврушин О.І. Банківська справа, М.: Фінанси та статистика, 2009 – 576 с. 18. Оніщенко С. Особливості розробки нових банківських продуктів // Банківська справа. – 2008. – №3,4 19. Скибенко С.Т. Банківські операції, К.: Укоопосвіта, 2008 – 233 с. 20. Смовженко Т., Хмiль Л. Проблеми вдосконалення діяльності комерційних банкiв в економiцi України // Регiональна економiка. – 2009. – №1. – с. 163–169. 21. Створення і функціонування кооперативних банків: принципи, проблеми, уроки для України // Фондовий ринок. – 2008. – №46.-с. 8–9 22. Тимофеева З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке // Деньги и кредит. – 2009. – №2. – с. 46–53. 23. Ширинская Е.Б. Фінансово-аналитическая служба в банке. – М.: ФБК – Пресс. – 2008 24. Юргелеич С. Правовi аспекти електронної комерцiї // Вiсник Нацiонального банку України. – 2009. – №4. – с. 32–35. 25. www.aval.ua – Офіційний сайт ПАТ «Райффайзен Банк Аваль». 26. www.bank.gov.ua - Офіційний сайт Національного Банку України