Проблеми та перспективи розвитку електронних грошей в сучасних умовах

Содержание: ЗМІСТ ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО–МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ ЕЛЕКТРОННИХ ГРОШЕЙ 6 1.1 Еволюція електронних грошей в процесі товарно-грошових відносин 6 1.2 Природа електронних грошей та загальні схеми обігу 14 1.3 Сутність та основні види електронних систем 20 РОЗДІЛ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ЕМІСІЇ ТА АНАЛІЗ ВИКОРИСТАННЯ ЕЛЕКТРОННИХ ГРОШЕЙ ЯК ПЛАТІЖНОГО ЗАСОБУ 28 2.1 Організація емісії та використання електронних грошей в Україні та світі 28 2.2 Сучасний стан та оцінка використання електронних грошей як платіжного засобу (на прикладі АТ Ощадбанку України) 3 2.3 Електронні розрахунки за допомогою всесвітньої мережі Інтернет 8 РОЗДІЛ 3. ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ СИСТЕМ ЕГ В УКРАЇНІ 30 3.1 Перспективи розвитку та проблеми використання електронних грошей в сучасних умовах 30 3.2 Впровадження новітніх технологій у використанні електронних грошей 39 3.3 Ризик – менеджмент в системі електронних грошей, напрями вдосконалення використання електронних грошей 43 ВИСНОВКИ 54 СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 58 ДОДАТКИ 65

Вступление: ВСТУП Актуальність теми. Розвиток нових телекомунікаційних та цифрових технологій став основою для якісних змін, що відбуваються в економіці світу в останні двадцять років. Трансформуються економічні реалії, все частіше до факторів виробництва починають додавати інформацію, мережа Інтернет створила нові галузі, людство увійшло в нову інноваційну фазу свого розвитку. Ці події співпали із бурхливим розвитком нових грошових форм. Бажання учасників платіжних систем оптимізувати транзакційні витрати вимагали від них інтенсивного використання новітніх технологій, що, зрештою, спричинило появу електронних грошей. Сьогодні у всьому світі розвиток економіки характеризується поступовим звуженням сфери використання готівки та паперових платіжних документів, переходом до нових платіжних інструментів і сучасних технологій платежів. Електронні гроші широко використовуються в обігу і стають одним з основних інструментів фінансової інфраструктури нашої країни. Електронна комерція не може функціонувати без відповідної процедури здійснення розрахунків між контрагентами. Саме наявність досконалої системи здійснення розрахунків у процесі електронної взаємодії клієнтів та компаній, компаній та компаній, державних органів з іншими учасниками відносин є в сучасних умовах необхідною складовою електронної комерції та забезпечується запровадженням систем обігу електронних грошей. Варто зазначити, що сутність грошей змінюєть ся адекватно змінам у характері суспільних відносин, у яких вони функціонують. Ураховуючи загальну тенденцію до інформатизації різних сфер суспільних відносин, електронні гроші все більше охоплюють сфери обміну, торгівлі, послуг, стають основним платіжним засобом, важливим інструментом функціонування інфраструктури електронної комерції. Так, за останні декілька років український ринок електронних банківських технологій пройшов шлях від початкової стадії комп'ютеризації процесу здійснення звичайних банківських операцій на базі персональних комп'ютерів до повноцінних автоматизованих банківських систем, що відповідають сучасним вимогам. Проте, незважаючи на особливу актуальність електронних грошей та їх роль у процесі здійснення розрахунків, досить часто в науковій літературі та на практиці ведуться дискусії з приводу сутності електронних грошей. Автори висловлюють різні думки щодо поняття електронних грошей. Зокрема, учені у публікаціях не завжди пропонують визначення поняття електронних грошей з урахуванням усіх особливостей. Наприклад, не вказують, що електронні гроші - платіжний інструмент, або не характеризують електронні гроші як грошове зобов'язання їх емітента та ін. Велика кількість робіт за відповідним напрямом та відсутність спільних уявлень учених щодо поняття електронних грошей зумовила вибір даної теми дипломної роботи. Електронні гроші як сучасний платіжний засіб досліджувалися в наукових працях М.П. Березіної, А.С. Генкіна, В.Ю. Іванова, Д.Б. Коптюбенко, Д.А. Кочергіна, Ю.С. Крупнова, О.І Лаврушина, Г.Г. Матюхіна, О. Махаєвої, В.І. Міщенко, С. Овсєйко, Ю.В. Пашкуса, М. Савлука, С.С. Станицького, В.М. Усоскіна, Н.Б. Шелєнкової, В.М. Юровицького та інших, проте серед дослідників немає єдності щодо їх сутності, крім того, більшість авторів розглядали їх як економічну категорію, оцінюючи їхні переваги та недоліки як засобу платежу. Об’єктом дослідження є ВАТ Ощадний банк України, його діяльність в сфері операцій з пластиковими картками. Предметом дипломної роботи є дослідження ринку електронних грошей. Мета дипломної роботи є дослідження проблем та перспектив розвитку електронних грошей в сучасних умовах. Мета роботи передбачає такі завдання: ? розглянути еволюцію електронних грошей в процесі товарно-грошових відносин; ? дослідити природу електронних грошей та загальні схеми обігу; ? визначити сутність та основні види електронних систем; ? дослідити організацію емісії та використання електронних грошей в Україні та світі; ? проаналізувати сучасний стан та оцінку використання електронних грошей як платіжного засобу (на прикладі АТ Ощадбанку України); ? проаналізувати електронні розрахунки за допомогою всесвітньої мережі Інтернет; ? дослідити перспективи розвитку та проблеми використання електронних грошей в сучасних умовах; ? оцінити впровадження новітніх технологій у використанні електронних грошей; ? запропонувати напрями вдосконалення використання ризик - менеджменту в системі електронних грошей. Інформаційною базою для написання дипломної роботи є нормативно-законодавча база, праці українських та зарубіжних науковців, періодичні видання, звітність банку. Методами дослідження є загальнонаукові та емпіричні прийоми економічних наук, зокрема: системного аналізу, дослідження операцій, економіко-математичного моделювання, екстраполяції та аналогій, абстрактно-логічні, експертних оцінок.

Выводы: ВИСНОВКИ На основі проведеного дослідження у дипломній роботі можна зробити наступні висновки. 1. Було розглянуто еволюцію електронних грошей. Досліджено етапи розвитку електронних грошей. 2. В роботі визначено сутність електронних грошей. Ми дійшли висновку, що термін електронні гроші визначає різні платіжні механізми, створені для проведення грошових платежів в електронній формі. Електронні гроші існують у двох загальновизнаних формах: мікропроцесорні картки і «мережеві гроші». Обіг електронних грошей (грошових зобов’язань) здійснюється шляхом уступки права вимог до емітента й породжує зобов’язання останнього у розмірі пред’явлених електронних грошей. Облік грошових зобов’язань здійснюється в електронній формі на спеціальному пристрої (наприклад, на мікропроцесорній картці або персональному комп’ютері (цифрові гроші). 3. Було визначено особливості електронних грошей: ? У понятті «електронні гроші» термін «гроші» умовний, у матеріальному вигляді вони не існують, проте використовуються як платіжний інструмент. ? Електронні гроші існують у вигляді інформаційного масиву даних. Відповідна інформація є кількісним виразом вартості грошового еквівалента, забезпечуються звичайними коштами. ? Електронні гроші являють собою безстрокові грошові зобов'язання емітента на пред'явника в електронній формі. ? Фактично відповідний інформаційний масив даних зберігається на спеціальному пристрої або передається на спеціальному електронному носії. При цьому передача інформації (інформаційного масиву даних) може бути сприйнята як здійснення платежу з відповідними юридичними наслідками. ? Використовуються для розрахунків через комп'ютерні мережі, зокрема Інтернет. 4. Нами досліджено законодавче регулювання емісії та обігу електронних грошей в Україні. Загальні засади емісії та здійснення операцій із застосуванням платіжних карток регулюються нормами законів України «Про Національний банк України», «Про банки і банківську діяльність», «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», Положення НБУ «Про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів» від 30.04.2010 р. за №223, іншими законодавчими актами України. Відповідно до Положення випуск електронних грошей в Україні мають право здійснювати лише банками, що уклали договір з платіжною організацією відповідної платіжної системи та отримали її дозвіл на виконання цих операцій (крім одноемітентних внутрішньобанківських платіжних систем). В Україні електронні гроші займають особливе положення, тому що в зв'язку з дуже низьким рівнем поширення персональних банківських послуг на сучасний момент, електронні гроші є єдиним використовуваним способом безготівкових розрахунків для дуже великої кількості людей. 5. В другому розділі проведено аналіз емісії та використання електронних грошей в Україні на сучасному етапі. За останні роки в Україні обсяги ринку банківських карткових послуг зросли більш ніж в 12 разів (з 3.2 млн. держателів платіжних карток у 2002 році до 39,9 млн. держателів платіжних карток у 2010 році). Згідно статистичних даних в структурі емітованих комерційними банками платіжних карток, основними картками в Україні є: а) картки з магнітною смугою (93,3%); б) картки, які працюють по дебетовій схемі (80,9%); в) 97,1%приватні картки призначені для проведення платежів в точках еквайрінгу та отримання готівки в банкоматах чи відділеннях банків. 6. Об’єктом дослідження є ВАТ «Ощадбанк» – одна з найбільших фінансово-банківських установ в Україні, яка стабільно працює в умовах постійної конкуренції на ринку банківських послуг та прагне бути сучасним конкурентоспроможним банком. На 01.01.2011 обсяг емісії платіжних карток МПС MasterCard Worldwide та Visa International Inc зріс на 23,6% і на кінець року досяг понад 5 млн. карток (2,4 млн. платіжних карток системи Visa International та 2,5 млн. карток платіжної системи MasterCard Worldwide). Відповідно платіжних карток з кредитною лінією – понад 1,47 млн., карток з дебетною схемою обслуговування – понад 3,5 млн. Такі показники забезпечили банку третє місце серед банків-лідерів на ринку платіжних карток України (за даними Національного банку України). Такі показники забезпечили банку четверте місце серед банків лідерів на ринку платіжних карток України (за статистичними даними Національного банку України). Протягом 2010 року випуск міжнародних платіжних карт ВАТ «Ощадбанк» збільшився до 5014 тис. од., що на 1185 тис. од. більше ніж у 2009 році. 7. Було визначено основні переваги та недоліки використання електронних грошей. Основна перевага електронних грошей перед звичайними безготівковими розрахунками – надзвичайно низька вартість транзакцій, особливо внутрішніх. До переваг електронних грошей можна також віднести – анонімність їхнього використання, порівнянна з наявними засобами, а також дуже просте входження в систему. Це перевага в основному і привела до широкого поширення електронних грошей, у тому числі і в Україні. Ще одна значима перевага електронних грошей у тім, що майже всі операції з ними відбуваються в режимі он-лайн, і займають дуже мало часу. Час здійснення зовнішніх платежів визначається тільки швидкістю роботи платіжної системи. Недоліки електронних грошей у деякому ступені є продовженням їхніх переваг. Основний недолік полягає в тому, що емісія електронних грошей гарантується винятково емітентом, держава не дає ніяких гарантій збереження їхньої платоспроможності. Це приводить до того, що електронні гроші не рекомендується використовувати для здійснення великих платежів, а також для нагромадження істотних сум протягом тривалого часу. Тобто електронні гроші в першу чергу платіжний, а не накопичувальний засіб. Інший недолік у тім, що електронні гроші існують тільки в рамках тієї системи, у рамках якої вони емітовані. Крім того, електронні гроші не є загальноприйнятим платіжним засобом, обов'язковим до прийому. Крім того, переказ засобів з однієї системи електронних грошей в іншу може бути досить незручною і дорогою операцією, подібний переказ обходиться істотно дорожче, ніж переказ усередині системи. Ще одна серйозна проблема – шахрайство. Власники часто помічають пропажу грошей не відразу, тому у шахраїв залишається достатньо часу, щоб використовувати картку. 8. Розглянуто перспективи розвитку електронних грошей в Україні. Головною перешкодою для стрімкого розвитку систем електронних платежів, як і раніше, є недовіра багатьох користувачів до електронних грошей та недосконале законодавство. Однак розширення використання таких грошей неминуче з тієї причини, що, незважаючи на деякі, іноді навіть істотні недоліки, вони мають такі незаперечні переваги, як зручність, висока швидкість здійснення фінансових операцій, простота використання, забезпечення повного контролю за платежами і їхньою високою безпекою, анонімність, можливість передачі третім особам.

Литература: СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 1. Конституція України. Прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 року, №254/96-ВР. 2. Господарський Кодекс України N 436-IV від 16 січня 2003 року. Остання редакція від 18.12.2011 р. // Відомості Верховної Ради (ВВР), 2003, №18, №19-20, №21-22, ст. 144. 3. Про Національний банк України. Закон України № 679-14. Остання редакція від 27.07.2010 р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1999, №29, ст. 238. 4. Про банки і банківську діяльність. Закон України № 2121-14 Остання редакція від 20.08.2010 р // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2001, №5-6, ст. 30. 5. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні. Закон України № 2346-14 Остання редакція від 07.08.2011 р // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 2001, №29, ст. 137. 6. Про телекомунікації. Закон України № 1280-15 від 18.11.2003 р. Остання редакція від 05.10.2011 р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР) 2004, №12, ст. 155. 7. Про Основні засади розвитку інформаційного суспільства в Україні на 2007 – 2015 роки. Закон України № 537-V вiд 09 січня 2007 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2007. – №12. – Ст. 102. 8. Про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів. Положення НБУ№223 від 30.04.2010 р. // Електронний ресурс. – Режим доступу: http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/RE17769.html 9. Про електронні гроші в Україні. Постанова Правління НБУ№ 178 від 25 червня 2008 року // Електронний ресурс. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z068808 10. Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджену постановою Правління Національного банку України №22 від 21.01.2004 р. // Електронний ресурс. – Режим доступу: http://zvezdakreditov.narod.ru/postan/6/ 11. Адамик Б. П. Банківські електронні послуги / Б. П. Адамик. – Тернопіль: Карт-бланш, 2005. – 94 с. 12. Бодюк А. В. Електронні гроші: суть та особливості / А. В. Бодюк, І. О. Трубін // Формування ринкових відносин в Україні (укр.). – 2006. – № 9. – C. 33-37. 13. Бєліч А. В. Ринок електронних грошей: політекономічний аналіз: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. ек. наук: спец. 08.00.01. «Економічна теорія та історія економічної думки» / А. В. Бєліч. – Донецьк, 2009. – 16 с. 14. Берко А. Ю. Аналіз та класифікація моделей систем електронної комерції / А. Ю. Берко, В. А. Висоцька // Вісник Національного університету "Львівська політехніка" 2007, Випуск 591 – С. 103. 15. Вовчак О. Д. Електронні пластикові картки: навч. метод. посіб. для самост. вивч. Дисципліни / О. Д. Вовчак, Г. Є. Шпаргало // Укоопспілка; Львівська комерційна академія. – Л.: ЛКА, 2007. – 208 c. 16. Вовчак О. Д. Платіжні системи: навч. посіб. / О. Д. Вовчак, Г. Є. Шпаргало, Т. Я. Андрейків. – К.: Знання, 2008. – 341 c. 17. Гайдак Д. Організація сучасного банку / Д. Гайдак // Вісник НБУ. – 2008. – №2. – С. 20 – 22. 18. Гусаров В. Пластиковые деньги, или карточные продукты, эмитируемые в Украине / В. Гусаров // Финансы, учет и аудит, №12 – 2010. – С. 27-37. 19. Директива 2000/46/ЄС Європейського Парламенту та Ради «Про започаткування та здійснення діяльності установами-емітентами електронних грошей та пруденційний нагляд за ними» від 18.09.2000 р. // Електронний ресурс. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi? nreg=994_178 20. Дзямулич М. І. Сутність електронних грошей в сучасній фінансовій системі. «Економічні науки» / М. І. Дзямулич. – Серія «Облік і фінанси». – Випуск 7 (25). – Ч. 4. – 2010. 21. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др.; под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. – 624 с. 22. Диба М. Еволюція золота: історія і сучасність / М. Диба, Е. Бахтарі // Вісник НБУ, жовтень 2008. – С. 20 – 28. 23. Дмитрик Н. Платежные инструменты // Электронный ресурс. – Режим доступа: www.russianlaw.net/law/ doc/al43.htm 24. Доля Т. С. Платіжні системи Інтернет як інструмент електронної комерції. Торгівля, комерція, підприємництво: збірник наукових праць / редакц. кол. Апопій В. В., Дайновський Ю. А., Скибінський С. В. та ін.. – Львів: вид-во Львівської комерційної академії, 2009. – 234 с. 25. Журков А. Національна система масових електронних платежів: огляд розвитку в четвертому кварталі 2008 року / А. Жуков // Вісник Національного банку України. – 2009. – № 2. – С. 38 – 40. 26. Заєць О. Плюси і мінуси карткового бізнесу в Україні / О. Заєць // Вісник Національного банку України. – 2009. – № 2. – С. 27 – 28. 27. Ефремкина О. В. Электронные деньги в ЕС: правовой аспект / О. В. Ефремкина // Глобалистика: энциклопедия. – М., 2003. – С. 325-326. 28. Івасів Б. Історія виникнення та перспективи розвитку електронних грошей / Б. Івасів // Світ фінансів. – 2008. – № 2. – С. 157-160. 29. Канафина Р. М. Отдельные направления развития платежных систем и расчетов / Р. М. Канафина, Н. А. Медяк // Деньги и кредит. – 2010 – №4. – С.16-24. 30. Климко Г. Н. Основы экономической теории: политэкономический аспект : учеб. / Г. Н. Климко. – К.: Знание-Пресс, 2004. – 615 с. 31. Копітко Т. Електронна комерція: важливість впровадження європейських норм ве-дення бізнесу Текст / Т. Копітко // Маркетинг в Україні. – 2006. − № 2. − С. 24-27. 32. Кочергин Д. А. Электронные деньги: анализ с позиций современных денежных теорий / Д. А. Кочергин // Вестник С.-Петербург, ун-та. – 2000. – Вып. 4. – С. 83-92. 33. Кравець В. Місце та роль НСМЕП на картковому ринку України / В. А. Кравець // Вісник НБУ. – 2007. – № 2. – с. 14. 34. Кузнецов, В. А. Предоплаченные инструменты розничных платежей – от дорожного чека до электронных денег Текст / В. А. Кузнецов, А. В. Шамраев, А. В. Пухов. – М.: Маркетинг ДС, ЦИПСиР, 2008. – 304 с. 35. Лебедев А. Электронные деньги: миф или реальность // Электронный ресурс. – Режим доступа: www. vlarin.chat.ru/lancrypto/3.htm 36. Макарова М. В. Електронна комерція: посіб. / М. В. Макарова. – К.: Академія, 2002. – 272 с. 37. Макарова М. В. Платіжні системи в Інтернет як механізм підтримки електронної комерції / М. В. Макарова // Зб. наук. праць. Економіко-математичне моделювання соціально-економічних систем – Вип. 6. – К.: МННЦ ІТіС НАНУ та МОНУ, 2003. – С. 88-95. 38. Махаєва О. О. Електронні гроші в Європі та Україні / О. О. Махаєва // Вісник НБУ. – 2004. – №9. – С. 22-24. 39. Машика Ю. В. Електронна комерція – платіжні системи мережі Інтернет. Збірник науково-технічних праць / Ю. В. Машика. – Львів: РВВ НЛТУ України. – 2011. – Вип. 21.08. С. 344-349 40. Мельников Ю. Н. Применение нейронных сетей в целях обнаружения мошенничества в платежных системах / Ю. Н. Мельников, Д. И. Голзицкий // Вычислительные сети. Теория и практика. 2007, №2 (11). – С. 13. 41. Морозов А. С. Вплив електронних грошей на характери особистого споживання / А. С. Морозов, В. В. Турский // Економiчний Часопис – XXI. – 2010. – №11 – 12. – С. 82-86 42. Национальные банковские системы / Под ред. В. И. Рыбина. – М.: Инфра-М, 2009. – 264 с. 43. Пацера М. Сучасний стан і перспективи розвитку Національної системи масових електронних платежів /М. Пацера // Вісник Національного банку України. – 2010. – № 1. – С. 41-43. 44. Письменна Л. Проблеми та шляхи вдосконалення обслуговування банками платіжного обороту населення / Л. Письменна,Н. Вознюк // Вісник НБУ, – 2009. – №10. – с. 48-51. 45. Пиріг С. О. Платіжні системи / С. О. Пиріг. – К.: Центр учбової літератури. – 2008. – 240 с. 46. Перспективи розвитку ринку електронних грошей в Україні / Л. А.Некрасенко // Економіка і регіон. – № 1(20). – 2009 – ПолтНТУ. – С. 167-170. 47. Пономаренко Л. А. Електронна комерція: підручник / Л. А. Пономаренко, В. Филатов; за ред. Мазаракі А. А.. – К.: Київ. Нац.торг.-екон. ун-т, 2002. – 443 с. 48. Пономаренко Н. Ш. Особливості розвитку інформаційного рин-ку : монографія / Н. Ш. Пономаренко, О. В. Фінагіна; Ін-т економіко-правових досліджень НАН України. – Донецьк: ТОВ «Юго-Восток, Лтд», 2006. – 194 с. 49. Рибак А. Платіжні системи мережі Інтернет / A. Рибак // Податкове планування. – 2004. – № 3. – С. 12-15. 50. Світовий досвід і перспективи розвитку електронних грошей в Україні : науково-аналітичні матеріали. – Вип. 10 / П. М. Сенищ, В. М. Кравець, В. І. Міщенко, О. О. Махаєва, В. В.Крилова, Н. В.Грищук. – К.: Національний банк України. Центр наукових досліджень, 2008. – 145 с. 51. Смирнова Л. Э. Электронные деньги в современной экономике, их функции, исторические аналогии и формальное моделирование / Л. Э. Смирнова // Электронный ресурс. – Режим доступа : http://www.ict.edu.ru/ vconf/index.php?a=vconf&c=getForm&d=light&i d_sec=98&id_thesis=3348&r =thesisDesc 52. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки : учебн. пособ. / В. И. Тарасов. – Мн.: Мисанта, 2003. – 512 с. 53. Тарасова Т. О. Механізм розрахунків електронною готівкою / Т. О. Тарасова // Вісник Донецького національного університету економіки і торгівлі ім. Михайла Туган-Барановського. – 2008. – №3. – С. 52-58. 54. Трубін І. О. Особливості визначення поняття «Електронні гроші» / І. О. Трубін // Фінансове право. – №4(14). – 2010. – С. 7-10. 55. Харченко В. Банківські платіжні картки: передумови створення Єдиного національного платіжного простору в Україні / В. Харченко, Р. Капралов // Вісник Національного банку України. – 2009. – № 2. – С. 32-37. 56. Чайковський Я. І. Платіжні системи: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Я. І. Чайковський. – Т.: Карт-бланш, 2006. – 210 с. 57. Юров А. В. Наличные деньги и электронные средства платежа: оценка перспектив // Электронный ресурс. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/Yurov.pdf 58. Юржик П. Платежные карты 1870-2006: энциклопедия:пер. с чеш. / П. Юржик. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 296 с. 59. THE PAYMENT SYSTEM: Payments,securities and derivatives, and the role of the eurosystem// European Central Bank, 2010 http://www.ecb.europa.eu – офіційний сайт Європейського центрального банку 60. Офіційний сайт Discover Financial Services (NYSE: DFS) // Электронный ресурс. – Режим доступа: http://investorrelations. discoverfinancial.com – 61. Офіційний сайт Державного комітету статистики України // Электронный ресурс. – Режим доступа: http://www.ukrstat.gov.ua 62. Офіційний сайт Національного банку України // Электронный ресурс. – Режим доступа: http://www.bank.gov.ua 63. Офіційний сайт ВАТ «Ощадбанк» // Электронный ресурс. – Режим доступа: http://www.oschadnybank.com/ 64. Офіційний сайт SWIFT // Электронный ресурс. – Режим доступа: www.swift.com 65. Офіційний сайт TАRGET // Электронный ресурс. – Режим доступа: www.ecb.eu 66. Офіційний сайт MASTERCARD // Электронный ресурс. – Режим доступа: www.mastercard.com 67. Офіційний сайт VISA // Электронный ресурс. – Режим доступа: http://investor.visa.com 68. Офіційний сайт JCB // Электронный ресурс. – Режим доступа: www.jcbusa.com 69. Офіційний сайт Internet World Stats // Электронный ресурс. – Режим доступа: www.internetworldstats.com/ 70. Офіційний сайт Nielsen // Электронный ресурс. – Режим доступа: www.nielsen.com/ 71. Офіційний сайт Morgan Stanley // Электронный ресурс. – Режим доступа: www.morganstanley.com 72. Офіційний сайт к.т.н. Домарёва В. В. Безопасность информационных технологий // Электронный ресурс. – Режим доступа:http://www.security. ukrnet.net. 73. Офіційний сайт Базельського комітету з питань регулювання банківської діяльності // Электронный ресурс. – Режим доступа:http://www. bis.org/bcbs/index.htm 74. Ely B. Electronic money and monetary policy: separating fact from fiction / В.Ely // The Cato Institute’s 14 Annual Monetary Conference on «The Future of Moneyin the Information Age». – Washington D.C. – 2006. – 23 May. 75. Guttmann R. Cybercash: The Coming Era of Electronic Money. Palgrave MacMillan, Basingstoke, 2003, 272 p.