Управління проблемною заборгованістю комерційного банку.

Содержание: ЗМІСТ ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ УПРАВЛІННЯ ПРОБЛЕМНОЮ ЗАБОРГОВАНІСТЮ БАНКУ 7 1.1. Поняття, економічна сутність проблемної заборгованості 7 1.2. Методика управління проблемною заборгованістю банку 13 РОЗДІЛ 2 ОРГАНІЗАЦІЯ УПРАВЛІННЯ ПРОБЛЕМНОЮ ЗАБОРГОВАНІСТЮ БАНКУ 21 2.1. Аналіз проблемної заборгованості в складі кредитного портфеля банку 21 2.2. Організація та методичний інструментарій управління проблемною заборгованістю банку 41 2.3. Оцінка стану управління проблемною заборгованістю банку 59 РОЗДІЛ 3 НАПРЯМКИ УДОСКОНАЛЕННЯ УПРАВЛІННЯ ПРОБЛЕМНОЮ ЗАБОРГОВАНІСТЮ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 65 3.1. Міжнародний досвід управління проблемною заборгованістю 65 3.2. Пропозиції щодо удосконалення методів оцінювання та управління проблемною заборгованістю 77 РОЗДІЛ 4 ОСОБЛИВОСТІ ОРГАНІЗАЦІЇ ОХОРОНИ ПРАЦІ В БАНКУ 90 4.1. Аналіз умов праці на робочому місці 90 4.2. Розробка заходів з охорони праці 94 4.3. Пожежна безпека приміщення 96 ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ 99 СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 103

Вступление: ВСТУП Актуальність теми. Розгортання світової фінансової кризи, спад світового господарства та економіки призвели до значних проблем у банківській системі загалом і України зокрема. Особливо це позначилось на тих напрямах діяльності банків, які донедавна стрімко розвивались. Мова йде про кредитування. Неповернення кредитів здійснює значний дестабілізуючий вплив на функціонування банківської системи України. Саме тому дослідження проблем управління проблемними кредитами банків та виявлення шляхів їх вирішення набувають особливої актуальності. Надання кредиту в умовах переходу економіки України до ринку являє собою форму руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, який надається у вигляді позики. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає стосунки між кредиторами та позичальниками. Кредит у ринковій економіці необхідний, передусім, як еластичний механізм переливання капіталу з одних галузі в інші. Він дає змогу подолати обмеженість індивідуального капіталу. Незалежно від якості кредитного портфеля та методів, які застосовуються під час управління кредитним ризиком, усі банки тією чи іншою мірою стикаються з проблемами неповернення кредитів. Проблемними кредитами називають такі, за якими своєчасно не проведено один чи кілька платежів, суттєво знизилася ринкова вартість забезпечення, виникли обставини, які дають підставу банку мати сумнів щодо повернення позики. Кожний банк має у своєму портфелі проблемні кредити і тому головне питання полягає у встановленні допустимого для банку рівня цих кредитів щодо загальної вартості виданих позик. Для закордонних банків прийнятними є такі значення показників: питома вага списаних позик у загальному обсязі виданих – 0,25-0,75%; питома вага прострочених позик (понад 90 днів) у загальному обсязі виданих – 0,5-3%. Якщо питома вага нестандартних позик сягає рівня 10%, становище банку визначається як кризове. Для вітчизняної банківської системи значення аналогічних показників мають досить широкий діапазон коливань. Завдання менеджменту під час управління проблемними кредитами полягає в мінімізації збитків за кредитними операціями банку з допомогою відповідних методів управління. Оскільки повністю уникнути втрат за кредитами неможливо, інколи їх розглядають як вартість провадження банківського бізнесу. Однак це не означає, що банк повинен змиритися з такими збитками, адже в цьому разі завдана банку шкода набагато більша, ніж сума неповерненого кредиту. Велика кількість прострочених кредитів призводить до спаду довіри вкладників та акціонерів до банку, виникнення проблем з платоспроможністю та ліквідністю, погіршення репутації банку. Крім того, банк повинен нести додаткові витрати, пов'язані з вимогами щодо повернення кредиту, частина активів банку заморожується у формі непродуктивних. Такі втрати за своїми розмірами можуть набагато перевищити прямі збитки від непогашеної позики. Тому вартість проведення ефективної кредитної політики та організації кредитної роботи в банку, включаючи досвідчену команду кредитного аналізу та контролю, безперечно, набагато нижча за витрати з управління проблемними кредитами та збитки, яких можна було уникнути. Проблемні кредити здебільшого не виникають раптово. На практиці існує багато сигналів, які свідчать про погіршення фінансового стану позичальника та про підвищення ймовірності неповернення кредиту. Завдання кредитного працівника полягає у виявленні таких сигналів якомога раніше, перш ніж ситуація вийде з-під контролю і втрати стануть неминучими. Банк, як і будь-яка комерційна структура, метою діяльності якої є отримання прибутку, повинен вживати всіх можливих заходів для збільшення доходів і зменшення витрат. У цьому випадку проблемні активи негативно впливають і в частині отримання доходу, бо під час планового його повернення у визначені терміни банк шляхом їхнього перерозміщення має змогу підтримувати дохідну частину на заздалегідь визначеному плановому рівні, так і в частині зменшення витрат, оскільки вживання додаткових заходів щодо повернення проблемних активів несе за собою додаткові фінансові витрати, частину з яких банк розраховує компенсувати за рахунок штрафних санкцій, але вони, зазвичай, не покривають цих затрат у повному обсязі. Розгляду даної проблематики присвячена значна кількість статей. Зокрема, роботи таких науковців, як А. М. Мороз, В. І. Міщенко, А. І. Граділь, В. Д. Базилевич, І. Б. Івасів, М. І. Савлук. М. О. Александрова, О. Берегуля, Л. О. Коваленко, В. І. Логвиненко та ін. Метою дипломної роботи є дослідження управління проблемною заборгованістю комерційного банку. Мета роботи передбачає такі завдання: ? розглянути поняття та економічну сутність проблемної заборгованості; ? дослідити методику управління проблемною заборгованістю банку; ? проаналізувати проблемну заборгованість в складі кредитного портфеля банку; ? розглянути організацію та методичний інструментарій управління проблемною заборгованістю банку; ? провести оцінку стану управління проблемною заборгованістю банку; ? запропонувати пропозиції щодо удосконалення методів оцінювання та управління проблемною заборгованістю; ? розглянути міжнародний досвід управління проблемною заборгованістю. Об’єктом дослідження є ПАТ «УкрСиббанк». Предметом дослідження є фінансовий стан, проблемні кредити та система управління проблемною заборгованістю банку. Методами дослідження є загальнонаукові та емпіричні прийоми економічних наук, зокрема: системного аналізу, дослідження операцій, економіко-математичного моделювання, екстраполяції та аналогій, абстрактно-логічні, експертних оцінок. Інформаційною базою для написання дипломної роботи є нормативно-законодавча база, праці українських та зарубіжних науковців, періодичні видання, ресурси Інтернет, звітність банку. Структура роботи. Дипломна робота складається з вступу, чотирьох розділів, списку використаної літератури та додатків. В першому розділі дипломної роботи розглядаються теоретичні аспекти управління проблемною заборгованістю банку. Зокрема, в ньому проаналізовано поняття проблемної заборгованості, розглянуто методику управління проблемною заборгованістю банку. Другий розділ дипломної роботи присвячений аналізу організації управління проблемною заборгованістю банку, в ньому здійснено аналіз проблемної заборгованості в складі кредитного портфеля банку та розглянуто організацію та методичний інструментарій управління проблемною заборгованістю банку. В третьому розділі дипломної роботи проведено розробку пропозицій, щодо удосконалення методів оцінювання та управління проблемною заборгованістю банку, проаналізовано міжнародний досвід. Четвертий розділ дипломної роботи досліджує питання організації охорони праці та безпеки в надзвичайних ситуаціях на підприємстві.

Выводы: ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ На основі дослідження, проведеного у дипломній роботі, слід зробити наступні висновки. В першому розділі було вивчено теоретичні основи управління проблемною заборгованістю банку. Як і на підприємстві, за рахунок невчасно погашеної дебіторської заборгованості у комерційного банку можуть виникнути проблемні активи. Але їхній відсоток мізерний порівняно з проблемними активами, які виникли внаслідок неповернення виданих банком кредитів чи через неповернення коштів, які було вкладено в операції з цінними паперами. Тобто основна маса проблемних активів формується згідно з активними банківськими операціями, до яких належить надання кредитів, придбання цінних паперів, лізингові, факторингові та інші операції, які мають на меті використання власних і залучених активів з метою отримання прибутку і забезпечення діяльності. Проблемними кредитами називають такі, за якими своєчасно не проведено один чи кілька платежів, значно знизилась ринкова вартість забезпечення, виникли обставини, котрі викликають сумнів щодо повернення позички. У процесі роботи з проблемними кредитами банк може застосувати два основні методи управління: реабілітацію чи ліквідацію. Метод реабілітації полягає в розробці спільного з позичальником плану заходів щодо повернення кредиту. Він складається з декількох етапів: збір і підготовка інформації; зустріч із позичальником; розробка плану дій; реструктуризація боргу; постійний контроль за виконанням плану реабілітації. Другий розділ присвячено аналізу методик управління проблемною заборгованістю в банку ПАТ «УкрСиббанк». ПАТ «УкрСиббанк» аналізує кредити корпоративним клієнтам, які визначені як окремі значні кредити, на предмет знецінення незалежно від простроченого статусу кожного такого кредиту, проте враховуючи очікування щодо його погашення та можливості реалізації відповідної застави, за її наявності. Основними факторами, які враховує банк при визначенні знецінення кредитів фізичним особам, є прострочений статус кредиту на основі попереднього досвіду збитків. На цій підставі банком поданий вище аналіз за строками прострочки за кредитами, які окремо були визначені як знецінені. Управління ризиками як один із засадничих напрямків роботи ПАТ «УкрСиббанк» охоплює всі види діяльності банку. Суть його полягає у безперервному аналізі ситуації й оточення, у яких виникають ризики, з метою забезпечити високу якість активів і ефективне використання капіталу банку. Повний комплекс заходів, пов’язаний з ідентифікацією, оцінкою і контролем ризиків на всіх рівнях роботи ПАТ «УкрСиббанк», здійснює департамент ризик-менеджменту. Кредитний комітет – колегіальний орган з чітко встановленими лімітами повноважень з ухвалення рішень. Завдання кредитного комітету – реалізація кредитної стратегії банку, управління і контроль рівня кредитного ризику, затвердження кредитних процедур, ухвалення рішень про здійснення активних операцій, формування збалансованого і диверсифікованого кредитного портфеля. Третій розділ присвячено розробці напрямків вдосконалення процесу управління проблемною заборгованістю банку. Доцільно врахувати у практиці українських банків досвід управління кредитними ризиками у зарубіжних країнах. Для попередження загрози краху необхідна системна, постійна й копітка робота, спрямована на аналіз, оцінку й управління ризиками можливих утрат як за окремими операціями банку, так і за його діяльністю в цілому. Упоратися із цим надскладним завданням можна, лише розробивши й упровадивши систему управління ризиками. Для здійснення якісної оцінки кредитоспроможності необхідно доцільно використати також аналіз зовнішнього середовища за таких напрямків, як галузевий і конкурентний аналіз. За допомогою цього аналізу можливо визначити рівень кредитного ризику операції при розгляданні запропонованого до кредитування заходу. Мінімізувати кредитний ризик банку можливо лише на основі комплексного багатофакторного аналізу кредитоспроможності клієнтів банку,що дозволить створити надійну базу даних для подальшої рейтингової оцінки конкретного позичальника. Погашення позики здійснюється або однією сумою одночасно по закінченні строку користування позикою, або періодично протягом всього терміну дії кредитної угоди. Конкретний спосіб погашення позики передбачається в тексті кредитного договору і термінового зобов'язання. Первинним джерелом погашення кредиту є доходи позичальника. У разі довгострокових кредитів, як правило, погашення позики здійснюється рівними частками протягом усього терміну кредитної операції. Для банку вигідним є регресивний механізм погашення кредиту, коли на початку погашення позики вноситься більша частина коштів, а потім – менша. У разі несвоєчасного погашення боргу за кредитом та сплати відсотків і відсутності домовленості про відстрочення погашення кредиту банк має право на застосування штрафних санкцій у розмірах, передбачених договором. Порушення термінів погашення позик негативно впливає на підтримання фінансової стабільності банку, знижує його кредитну активність. В четвертому розділі проаналізовано особливості організації охорони праці в банку. Нормативно – правова база охорони праці в ПАТ «УкрСиббанк» складається з загальних та спеціальних законодавчих актів. До загальних законів належать: Конституція України, Кодекс законів про працю (КЗпП), Закон України «Про підприємства в Україні», Закон України «Про охорону праці» та ін., до спеціальних відносяться міжгалузеві та галузеві акти про охорону праці. На високому рівні знаходяться соціально-психологічні умови праці, на досить низькому рівні психофізіологічні умови. Таким чином, найбільшим резервом поліпшення умов праці в ПАТ «УкрСиббанк» є покращення психофізіологічних факторів. Також треба приділити увагу соціально-економічним, санітарно-гігієнічним та естетичним факторам. Умови праці в ПАТ «УкрСиббанк» незадовільні (майже половина втраченого часу зумовлена цими умовами). Відповідальність за охорону праці, за дотримання законодавства про працю, правил і норм з цих питань покладена на керівника відділу з охорони праці, головного інженера, а також керівників всіх підрозділів і структур. Безпека праці в ПАТ «УкрСиббанк» обов’язково повинна включати в себе особливості пожежної безпеки та технічні методи підвищення безпеки роботи за комп’ютером, що є основною причиною виникнення пожеж в банківській установі. Для якісного зображення, запобігання стомлювання очей та зменшення помітного блимання екрану частота кадрової розгортки звичайного монітора з роздільною здатністю 1024х768 повинна бути не менше 75 Гц.

Литература: СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 1. Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні із змінами і доповненнями: постанова правління Національного банку України №368 від 28.08.2001 року // Офіційний вісник України. – 2001. – №21. – С. 74. 2. Про затвердження Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України: постанова правління Національного банку України, №114 від 20.03.1998 року // Офіційний вісник України. – 1998. – №21. – С. 148. 3. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо особливостей проведення заходів з фінансового оздоровлення банків: закон України від 24.07.2009 №1617-VI // Електронний ресурс. – Режим доступу: www.rada.gov.ua. 4. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків затверджене постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 №279 // Електронний ресурс. – Режим доступу: www.bank.gov.ua. 5. Банківська система України: проблеми галузі // Цінні папери України. – №48(590). – 3 грудня 2009 р. 6. Банківські операції : підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін. / за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. – 2-ге вид. випр. і доп.. – К.: Вид-во КНЕУ, 2002. – 476 с. 7. Банківський менеджмент : підручник / за ред. О. А. Кириченка, В. І. Міщенка. – К. : Вид-во "Знання", 2005. – 831 с. 8. Банки таємно продають проблемні борги? // Електронний ресурс. – Режим доступу: http://www.ukrrudprom.com/digest/Banki_tamno_prodayut_ problemn_borgi.html. 9. Васюренко О. В. Банківський менеджмент : посібник / О. В. Васюренко. – К.: Вид-во "Академія", 2001. – 320 с. 10. Вахненко Т. П. Фінансова криза в Україні: фактори, механізми дії, заходи подолання / Т. П. Вахненко // Фінанси України. – 2008. – № 10. – С. 3-21. 11. Владичин У. В. Банківське кредитування : навч. посіб. / У. В. Владичин; за ред. д-ра екон. наук, проф. С. К. Ревергуна. – К.: Атака, 2008. – 648 с. 12. Вплив проблемних активів на стабільність функціонування банківської системи України // Електронний ресурс. – Режим доступу: http://caesar.zp.ua/ node/17. 13. Геєць В. Макроекономічна оцінка грошово-кредитної та валютно-курсової політики України до і під час фінансової кризи / В. Геєць // Економіка України. – 2009. – №2. – С. 5-23. 14. Дубинський О. Проблема у квадраті, або Як бути із проблемними активами банків? / О. Дубинський, Ю. Сколотяний // Дзеркало тижня. – №50(778). – 19-25 грудня 2009 р. 15. Дмитренко М. Т. Кредитування і контроль : навч.-метод. посіб. у схемах і коментарях / М. Т Дмитренко, В. С. Потлатюк. – К.: Кондор, 2005. – 296 с. 16. Дзюблюк О. Механізм забезпечення якості кредитного портфеля й управління ризиком банку в період кризових явищ в економіці / О. Дзюблюк // Журнал європейської економіки. – 2010. – Том 9 (№1). – С. 108-123. 17. Карасьов З. М. Управління проблемними кредитами банку / З. М. Карасьов, О. М. Михайленко // Наука й економіка. – 2010 р. – №3(19). – С. 36-40. 18. Карчева Г. Основні проблеми розвитку банківської системи України у посткризовий період та шляхи їх вирішення / Г. Карчева // Вісник Національного банку України. – 2010. – № 8. – С. 30-36. 19. Кльоба В. Л. Напрями удосконалення діяльності ситуаційного центру управління проблемною заборгованістю за кредитними операціями банку / В. Л. Кльоба // Науковий вісник НЛТУ України. – 2009. – Вип. 19. – С. 169?-176. 20. Кравцова Е. Администраторы станут вездесущими / Е. Кравцова // Деловая столица. – № 49(447). – 07 декабря 2009 г. 21. Коваленко В. В. Банківська криза та інструменти антикризового управління / В. В. Коваленко, О. Г. Коренєва, О. В. Крохмаль // Актуальні проблеми економіки. – 2009. – №2. – С. 73-81. 22. Міщенко В. І. Банківські операції : підручник / В. І. Міщенко, Н. Г. Слав`янська, О. Г. Коренєва. – 2-е вид., перероб. і доп.. – К.: Знання, 2007. – 796 с. 23. Міщенко В. Реструктуризація кредитів в умовах кризи : світовий досвід і можливості застосування в Україні / В. Міщенко, В. Крилова, М. Ніконова // Вісник НБУ. – № 5. – 2009. – С. 12. 24. Міщенко В. Удосконалення управління проблемними активами банків / В. Міщенко, А. Граділь // Фінанси України. – 2009. – № 10. – С. 43-54. 25. Міщенко В. Шляхи подолання фінансово-економічної кризи в Україні // Вісник НБУ. – 2009. – № 2. – С. 3-7. 26. Мирошниченко Ю. В. Системы кредитного скоринга – эффективный інструмент риск-менеджмента / Ю. В. Мирошниченко // Управление финансовыми рисками. – 2008. – № 4. // Електроний ресурс. – Режим доступу: http://grebennikon.ru 27. Набожняк А. НБУ заинтересовался проблемными заемщиками / А. Набожняк // Деловая столица. – № 01-02(451-452). – 18 января 2010. 28. Обливанцов В. В. Безпека життєдіяльності працівників банківського сектора економіки / В. В. Обливанцов // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: Зб. наук. праць. Том 15. – Суми: УАБС НБУ, 2006. – С. 43-48. 29. Осадчий І. Шляхи вдосконалення роботи з проблемними активами банку / І. Осадчий // Вісник Української академії банківської справи. Збірник наукових праць. – 2011. – №1. – С.15-23. 30. Петрик О. Фінансова криза в Україні та заходи щодо її подолання / О. Петрик // Вісник НБУ. – 2009. – №8. – С. 4-10. 31. Пищулин А. Внедрение кредитного скоринга как один из факторов ефективного управления процессом кредитования / А. Пищулин // Современные кредитные технологии : доклад на III Международном Бизнес-Форумe // Електронний ресурс. – Режим доступу: http://www.scorto.ru 32. Порядко В. В. Кредитний потенціал комерційних банків у період економічної кризи / В. В. Порядко, Н. С. Островська // Фінанси України. – 2009. – №11. – С. 73-77. 33. Прийду Л. Бюро кредитних історій у системі заходів щодо оптимізації роботи банків з управління кредитним ризиком / Л. Прийду // Вісник Тернопільського нац. екон. ун-ту. – 2009. – № 1. – С. 117-125. 34. Рудик Н. І. Історичний і сучасний аспект розв’язання проблемної заборгованості / Н. І. Рудик // ІННОВАЦІЙНА ЕКОНОМІКА. Всеукраїнський науково-виробничий журнал. – 2011. – №3. – С. 103-106. 35. Сомик А. Сучасний стан та напрями стимулювання розвитку банківського інвестиційного кредитування В Україні / А. Сомик, С. Жуйков // Вісник НБУ. – 2010. – №7. – С. 29-35. 36. Тушницький А. Р. Вплив проблемних активів на стабільність функціонування банківської системи України / А. Р. Тушницький // Збірник науково-технічних праць. – Львів: РВВ НЛТУ України. – 2010. – Вип. 20.5. – С. 251-259. 37. УКБС підтримав створення національного реєстру позичальників та кредитних історій за участю НБУ : прес-релізи від 04.12.2009 // Електронний ресурс. – Режим доступу : http://banki.ua 38. Череп А. В. Банківські операції : навч. посібник / А. В. Череп. – К.: Кондор, 2008. – 410 с. 39. Шиян Д. Банківське кредитування та економічна динаміка / Д. Шиян // Банківська справа. – 2009. – №1. – С. 27-38. 40. Щибиволок З. І. Аналіз банківської діяльності : навч. посібник / З. І. Щибиволок. – 2-е вид., перероб. і доп.. – К.: Т-во «Знання», КОО, 2007. – 311 с. 41. Офіційний сайт ПАТ «УкрСиббанк» // Електронний ресурс. – Режим доступу: http://www.ukrsibbank.com/ 42. Офіційний сайт групи Вnpparibas // Електронний ресурс. – Режим доступу: http://bank.bnpparibas.com/