Кредитування та його роль в розвитку підприємництва

Содержание:ВСТУП 3 РОЗДІЛ І. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ДОСЛІДЖЕННЯ КРЕДИТУ ТА ЙОГО ЗНАЧЕННЯ В РИНКОВІЙ ЕКОНОМІЦІ 6 1.1. Розвиток банківського кредитування у сучасних умовах національної економіки 6 1.2. Методичні підходи до оцінки забезпечення кредитування розвитку підприємств 9 РОЗДІЛ ІІ. АНАЛІЗ КРЕДИТУВАННЯ РОЗВИТКУ ПІДПРИЄМСТВА 17 2.1. Господарсько-правові засади функціонування підприємства та його загальна характеристика 17 2.3. Оцінка впливу кредитування на фінансовий стан підприємства 27 РОЗДІЛ ІІІ. ПРОБЛЕМИ КРЕДИТУВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВ В СУЧАСНИХ УМОВАХ ТА ШЛЯХИ ЙОГО ВДОСКОНАЛЕННЯ 31 ВИСНОВКИ 36 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 39 ДОДАТКИ 42  

Вступление:ВСТУП Актуальність теми. Для розвитку будь-якого соціально-економічного суспільства кредит виступає як система грошових відносин, що пов'язана з тимчасовим перерозподілом власних грошових потоків підприємств, організацій та населення. Банківське кредитування зазнає постійних змін, що зумовлено однією з важливих проблем українських банків, а саме зменшенням кредитних ре-сурсів і недосконалим законодавством. Ринок кредитування поповнюється здебільшого за рахунок закордонних виливань. Згідно зі ст. 24 Закону Укра-їни «Про банки і банківську діяльність», іноземний банк має право на від-криття філії в Україні, тому деякі вітчизняні банки змушені звузити обсяги кредитування найбільших і найліквідніших підприємств через нездатність конкурувати на ринку з філіями іноземних банків. Тому тема роботи є дуже актуальною, особливо тепер, коли банки починають набувати стабільності. Кредит і кредитні відносини є невід'ємною складовою економічної системи України. За сучасних умов кредит набув своїх специфічних рис, забезпечує раціональне використання грошових ресурсів і виступає як фактор прискорення процесу розширеного відтворення, регулятор грошового обігу, тобто змінює готівковий оборот в обігу на безготівковий. Сфера кредитування безпосередньо пов'язана з потребами розвитку національного виробництва. Знаходячись у центрі сучасного грошово-фінансового господарства, обслуговуючи інтереси господарських суб'єктів, кредит опосередковує зв'язки між державою, банком, товаровиробниками і населенням. Нині завдання відновлення виробничого призначення кредиту стає одним із першочергових. Кредитні відносини мають сприяти подоланню економічної кризи в Україні і забезпечувати прогресивний розвиток вітчизняного товарного виробництва. Ринкова трансформація національної економіки відкрила новий етап у розвитку кредитної справи. У зв'язку з цим гостро постала проблема наукового осмислення нових явищ у сфері кредитування, розуміння їх змісту, природи і сутності, розробки ефективних схем і технологій кредитного процесу та їх використання на практиці. Вивчення теоретичних основ і змісту кредитування, виходячи з нових ринкових реалій діяльності вітчизняних суб'єктів господарювання, є актуальним і з точки зору підготовки висококваліфікованих фахівців - майбутніх економістів, який повинен знати проблеми теорії і практики кредиту та кредитної справи. Питання кредиту, кредитних відносин в економічній науці займають специфічне місце. Поміж сучасних вітчизняних дослідників, які працюють над питаннями кредиту, кредитних відносин, необхідно відзначити В.Д. Базилевича, О.Д. Василика, А.С. Гальчинського, В.М. Гейця, А.А. Гриценка, А.І. Даниленка, Т.Т. Ковальчука, В.Д. Лагутіна, І.І. Лукінова, І.О. Лютого, В.І. Міщенка, А.М. Мороза, П.О. Нікіфорова, М.І. Савлука, А.А. Чухна, О.І. Шарова та інших. Поряд з тим, в сучасній вітчизняній економічній теорії відсутні праці, в яких би комплексно розглядались сутність, значення кредиту в діяльності підприємств малого і середнього бізнесу, як одного з визначальних чинників економічного зростання. Не розроблені загальні тенденції становлення та розвитку системи кредитування підприємств малого і середнього бізнесу, не проаналізовано вплив кредиту на розвиток підприємств, фінансову реструктуризацію підприємств малого і середнього бізнесу, стан реального сектору економіки загалом. Таким чином, практична значимість і недостатня теоретична розробка зазначеної проблеми зумовили вибір теми й основні напрямки досліджень. Метою даної роботи є обґрунтування теоретичних і методичних основ організації кредитування підприємств. Для досягнення поставленої мети передбачено розв’язання наступних задач: - дослідити сутність, економічну природу, характерні риси кредиту і кредитних відносин; - розглянути особливості кредитних відносин й тенденції формування кредитної системи України; - проаналізувати розвиток сучасних форм кредиту в Україні; - узагальнити роль кредиту та кредитної політики у формуванні та розвитку ринкової економіки України. Об’єктом дослідження є ПАТ «Галактон» та система кредитування. Предметом дослідження є процес кредитування. Методи дослідження. Теоретико-методологічну основу роботи становить сучасна економічна теорія, синтез класичних теорій і новітніх поглядів на місце та роль кредитних операцій. При виконанні досліджень залежно від конкретних цілей і завдань використовувались аналітично-графічна формалізація, порівняльний аналіз динаміки показників. В роботі поєднуються загальнонаукові та спеціальні методи, взаємодія абстрактного і конкретного, аналізу і синтезу, історичного і логічного, індукції і дедукції, статистичні порівняння, що дало можливість розкрити розвиток кредиту і кредитних відносин через внутрішні суперечності, вплив внутрішніх та зовнішніх чинників на трансформаційні процеси. Базою дослідження є результати конкретних економічних досліджень, зарубіжний і вітчизняний досвід у сфері кредитування підприємств. Інформаційною базою є законодавчі та нормативні акти, періодичні й монографічні видання – вітчизняні та зарубіжні, а також дані статистичних щорічників, Національного банку України (НБУ), комерційних банків і підприємств.  

Выводы:ВИСНОВКИ Провівши дослідження, можна зробити наступні висновки. Вагомою перевагою кредитів як джерела грошових коштів є можливість реалізації за їх допомогою інвестиційно-інноваційної моделі розвитку підприємств в довгостроковій перспективі. В залежності від ступеня ефективності використання кредитних ресурсів можливі два сценарії розвитку господарської діяльності підприємств: по-перше, на основі інтенсивного або екстенсивного розвитку здійснювати відтворення майнового потенціалу; по-друге, при неефективному та нераціональному використанні залучених коштів – подальше поглиблення кризового стану суб’єктів господарювання. При формуванні майнового потенціалу кредитні ресурси можуть використовуватися за різними напрямками: розширення величини елементів майнового потенціалу; підвищення їх якісного рівня (інтенсивний розвиток); диверсифікацію майнового потенціалу для організації виробництва нових об’єктів діяльності. У ході проведеного дослідження було виявлено, що протягом 2007-2010 рр. спостерігалися значні темпи приросту власного капіталу підприємства, тоді як у 2011 р. скорочення становило 4,4 %. В той же час брак обігових коштів підприємстваа компенсували за рахунок нарощення обсягів кредиторської заборгованості. У структурі капіталу підприємства харчової промисловості частка позикового капіталу з 2007 р. по 2011 р. зросла з 61 % до 83,1 %, здебільшого за рахунок нарощення обсягів кредитів банку, кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги, інших поточних зобов' язань. Така структура капіталу свідчить про зниження ефективності функціонування підприємства, що ускладнюється браком обігових коштів. Розраховані показники кредитоспроможності, реко¬мендовані НБУ, у 2007-2011 рр. були значно нижчими від нормативних значень. Зокрема низькими є показ¬ники ліквідності, показники рентабельності були від'ємними. Коефіцієнт незалежності вияв¬ляє значне перевищення позикового капіталу над власним. З іншого боку, приріст обсягу банківських кредитів у 2011 рр. свідчить про те, що банки при ухваленні рішення про кредитування підприємства керуються скоріш якісними, ніж кількісними показниками. Для підприємства харчової промисловості якісними показниками, які позитивно впливають на кредитоспроможність, є короткий операційний цикл, стабільний попит на продукцію. Оскільки досліджуване підприємство характеризується низькими показниками фінансової стійкості та високим коефіцієнтом заборгованості, боргове фінансування капітальних інвестицій повинне забезпечувати максимальну їх ефективність з метою покращення показників операційної діяльності. Це, в свою чергу, позитивно вплине на фінансовий стан підприємства. Капітальні інвестиції повинні бути спрямовані на досягнення стабільної прибуткової діяльності підприємства задля забезпечення можливості погашення довгострокового кредиту. Всі ці умови, на нашу думку, виконуються лише при інноваційному характері капітальних інвестицій. Проаналізувавши стан й основні тенденції грошово-кредитного ринку, а також останні публікації вчених-економістів з даної проблематики, виділені основні чинники монетарного походження, що стримують інноваційні процеси в Україні: - висока вартість фінансових ресурсів, яка тісно пов’язана з великими ризиками української економіки та низьким рівнем розвитку інструментів їхнього страхування; - недостатня кількість «довгих» грошей в економіці; - відсутність адекватних механізмів прискореного формування національних заощаджень та їхнього використання для підтримки інноваційних процесів; - повільне формування ефективної системи банківського обслуговування інвестиційного процесу, зокрема відсутність кредитної підтримки розвитку науково-технічного співробітництва з підприємствами інших країн; недосконалі та невідпрацьовані механізми довготермінового інвестиційного кредитування: відсутність необхідних технологій і досвіду ефективного проектного фінансування та вузький перелік способів нарахування відсотків за довготерміновими кредитами, питання кредитування новостворених підприємств, які ще не мають позитивної ділової репутації; - недостатній рівень монетизації економіки. Також до цих чинників варто віднести нестабільну політичну ситуацію в країні, недосконалість законодавства та високий рівень корупції, що впливає на всі сфери життя країни, в т. ч. і на монетарну сферу, знижуючи дієвість, а часом зовсім нівелюючи дію грошово-кредитних інструментів.  

Литература:СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 1. Господарський кодекс України: від16.01.2003 р., № 436 Електронний ресурс. –Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua. 2. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 12 липня 2000 р.// Відомості Верховної Ради України. – 2002. - №5-6. – Ст.30. 3. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999 р. № 679–XIV // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. – 1999. – №7. – С. 3 – 23. 4. Банківський менеджмент : навч. посібн. / за ред. О.А. Кириченка. - К. : Вид-во «Знання-Прес», 2008. - 438 с. 5. Башкатова, С.В. Стимулювання інноваційного розвитку інструментами грошово-кредитної політики // Електронний ресурс. - Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/Aprer/2009_4_2/69.pdf 6. Бицька Н, Чайковський Я. Аналіз залучених коштів комерційних банків // Вісник Тернопільської академії народного господарства, 2009. – № 5. – С. 80 – 84. 7. Владичин У.В. Банківське кредитування : навчальний посібник / У. Владичин; за ред. докт. екон. наук, проф. С. К. Реверчука. – К.: Атака, 2008. – 648 с. 8. Владичин У. В. Порядок надання кредиту комерційним банком та контроль за його поверненням / У. В. Владичин // Банківська справа. – 2008. – №8. – С. 24–29. 9. Вовчак О.Д., Рущишин Н.М. Банківська справа : навч. посібн. - Львів : Вид-во «Но¬вий Світ-2000», 2008 - 560 с 10. Гальчинський А. Теорія грошей.: Навч-метод.посібник. міжнародний фонд «Відродження»– К.: Основи, 2006. – 413 с. 11. Гроші та кредит: Підручник за заг. ред. М.І. Савлука. – К.: КНЕУ, КНЕУ, 2009. – 598 с. 12. Гуцал Я.І., Чайковський Я.І. Банківська система України: стан і перспективи // Банківська справа. – 2008. – № 4. – С. 40 – 43. 13. Євтух Л.Б. Механізм кредитування та перспективи його розвитку в Україні / Л.Б. Євтух // Вісник Української академії банківської справи: зб. наук. праць. - 2003. - № 2. -С. 68-71. 14. Колодізєв О.М. Гроші та кредит : навч. посібн. / О.М. Колодізєв, О.Р. Яременко. – Х.: ВД "ІНЖЕК", 2009. – 156 с. 15. Кредитування і контроль / Т.С. Смовженко, Р.Р. Коцовська, В.М. Крупський та ін. – Львів : ЛБІ ЦБ, 2008. – 135 с. 16. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика : Навч.посібник. – К. : Т-во «Знання». КОО – 2008. – 215 с. 17. Лютий І.О. Грошово-кредитна політика в умовах перехідної економіки: Монографія. – К. : Атіка, 1999. – 240 с. 18. Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук та ін. – К.: Алерта ; Львів: ЛБІ ЦБ, 2010. – 500 с. 19. Остапенко В.В., Мешков В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. – 2002. – № 8. 20. Прилуцький О.В. Організаційно правові засади діяльності комерційних банків в Україні 2008 р. / О.В. Прилуцький / Електронний ресурс. - Доступний з http://www.studrada. com.ua.content/ 21. Річні звіти НБУ / Електронний ресурс. – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua/Publication/anrep.htm 22. Рябініна Л. Теорія і практика кредитних відносин в Україні // Вісник НБУ. – 2004. - №1. – С.26-29. 23. Сомик, А. Сучасний стан та напрями стимулювання розвитку банківського інвестиційного кредитування в Україні / А. Сомик, С. Жуйков // Вісник НБУ. – 2011. – №7. – С. 28–34 24. Срібна К.А. Банківське кредитування суб'єктів підприємництва регіону: дис. ... канд. екон. наук: 08.00.08 / Срібна Катерина Андріївна. – К., 2008. – 204 с. 25. Сусіденко В.Т. Стратегія управління кредитною діяльністю комерційних банків. – К. : КДТЕУ, 2008. – 348 с. 26. Финансы, денежное обращение, кредит / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М. : Финансы. ЮНИТИ, 2009. – 479 с. 27. Чухно А.А. Розвиток теорії грошей та практики регулювання грошового обігу. спецкурс. – К., «Віпол». - 2006. – 116с. 28. Шемшученко Г.Ю. Банківський кредит у системі кредитних відносин / Г. Ю. Шемшученко // Держава і право : збірник наукових праць "Юридичні і політичні науки". – Вип. 10. – К.: Ін-т держави і права ім. В. М. Корецького НАН України, 2010. – C. 245–247. 29. Internet-сторінка НБУ – http://www.bank.gov.ua. 30. Електронний ресурс. – Режим доступу : http://www.ukrinform.ua. 31. Електронний ресурс . – Режим доступу : //www.leasing.org.ua. 32. Електронний ресурс . – Режим доступу : //www.finance.ua