Забезпечення безпеки касових операцій банків

Содержание:Вступ 3 1. Сутність касових операцій банку 4 2. Забезпечення безпеки касових операцій 7 Висновки 13 Список використано літератури 14

Вступление:Служба безпеки банку бере участь у виконанні задач внутрішнього контролю, проводить внутрішні розслідування, готує матеріали для прийняття рішень про повну матеріальну відповідальність працівника чи колективу працівників. Крім того, на підставі внутрішніх розслідувань, проведених службою безпеки, приймаються рішення про розірвання трудового договору з працівником, що безпосередньо обслуговує грошові чи товарні цінності, у зв'язку з втратою довіри до нього з боку роботодавця. Специфічні задачі по забезпеченню безпеки інфраструктури банку пов'язані з захистом кадрового складу і ділової репутації кредитної установи. Рішення зазначених вище задач вимагає якісно нових методів і засобів дослідження, перевірки й оцінки інформації, на підставі якої приймаються рішення в області забезпечення безпеки. Особливо це стосується випадків, коли через особливості технології (операцій) традиційні методи і засоби не дають можливості установити конкретного винуватця події. Крім того, варто підкреслити, що загрози безпеки банківської діяльності не обмежуються злочинними зазіханнями. Дуже великий перелік небезпечних для банку діянь виступає у виді цивільно-правових деліктів і службових провин. З цієї причини функціональні обов'язки служби безпеки містять у собі також задачі, пов'язані з виявленням і розслідуванням службових провин працівників, порушенням норм трудового і цивільного права, внутрішніх нормативних актів банку, із забезпеченням відшкодування збитку, заподіяного зазначеними провинами.

Выводы:Однієї з найважливіших складових системи захисту від злочинних зазіхань співробітниками банку чи при їхній участі, є встановлення і строге дотримання мір адміністративного контролю, що жорстко регламентують службові обов'язки працівників банку і порядок їхнього виконання. У випадку виявлення злочину, зробленого працівниками банку (або при їхній участі), чи виявлення ознак, що вказують на можливість такого злочину, служба внутрішнього контролю і служба безпеки здійснюють розгляд по зазначеному факті (із застосуванням мір голосного і негласного характеру) з метою встановлення нанесеного збитку, локалізації зони злочинного зазіхання чи попередження загрози. Касове обслуговування клієнтів здійснюється банками через спеціальний підрозділ — операційну касу, в складі якого можуть створюватися декілька окремих кас: прибуткова, видаткова, вечірня каси, каса перерахунку, а також обов’язково створюється сховище. Всі готівкові кошти та інші цінності, що надійшли в операційну касу і не були в той самий день видані з банку, наприкінці дня поміщаються в сховище. За забезпечення схоронності грошей та інших цінностей в сховищі відповідальність несуть керівник, головний бухгалтер та завідувач касою банку. Порядок передавання грошей та інших цінностей до сховища, розміщення і зберігання їх там, доступу в сховище службових осіб банку, виносу грошей зі сховища, перевірки залишків цінностей в сховищі та інші процедури чітко визначені НБУ в Інструкції № 1 з організації емісійно-касової роботи. Дотримання банками вимог цієї інструкції сприяє схоронності готівкових коштів та поліпшенню касового обслуговування клієнтів.

Литература:1. Доллан Эдвин Дж., Кэмпбелл Колин Д., Кемпбелл Розмари Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. — М., 1999. 2. Ивасив Б. С. Операции коммерческих банков: Учебное пособие. /ТИНГ — К.: НМК ВО, 2001. 3. Колесников Л. П. Банковское дело. — М., 1998. 4. Лаврушин О. И. Банковское дело. — М., 1998. 5. Лексис В. Кредит и банки. — М., 2000. 6. Миловидов В. Д. Современное банковское дело: Опыт США. — М.: Изд-во МГУ, 2004 7. Мороз А. Н. Основы банковского дела. — К., 2004. 8. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика, 2003