Пластикові картки: організація розрахунку та напрями їх удосконалення

Содержание:ВСТУП 5 РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ РОЗВИТКУ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК В УКРАЇНІ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ ЇХ ВИКОРИСТАННЯ В РОЗРАХУНКАХ 10 1.1. Історія пластикових карток, їх сутність та роль в платіжному обороті держави 10 1.2. Характеристика видів пластикових карток 23 1.3. Правове регулювання організації розрахунків з використанням пластикових карток в Україні 38 Висновок до першого розділу 41 РОЗДІЛ 2 АНАЛІЗ ВИКОРИСТАННЯ ПЛАСТИКОВИХ КАРТОК В БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЯХ «ХХХХ» 43 2.1. Організаційно-економічна характеристика «ХХХХ» 43 2.2. Аналіз діяльності банку на ринку платіжних карток 62 2.3. Практика організації розрахунків із застосуванням пластикових карток в «ХХХХ» 72 Висновок до другого розділу 79 РОЗДІЛ 3 ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК В БАНКУ ТА В УКРАЇНІ 81 3.1. Рекомендації щодо використання зарубіжного досвіду організації використання платіжних карток банком 81 3.2. Перспективи використання банком платіжних карток 93 3.3. Пропозиції щодо удосконалення операцій «ХХХХ» із застосуванням банківських платіжних карток 99 Висновок до третього розділу 109 РОЗДІЛ 4 ОХОРОНА ПРАЦІ В «ХХХХ» 110 4.1. Організації охорони праці в банку 110 4.2. Рекомендації щодо покращення умов праці в банку 119 Висновок до четвертого розділу 122 ВИСНОВКИ 124 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 129 ДОДАТКИ 136

Вступление:Економічний розвиток країни багато в чому залежить від розвитку її інфраструктурних елементів, до яких належить банківська сфера. Сучасний стан банківської системи України характеризується значною кількістю банківських продуктів, які класифікуються за різними ознаками. Одним з видів банківського продукту карткові платежі. Платіжні картки все більше розповсюджуються в Україні, оскільки є одними із найбільш зручних інструментів здійснення безготівкових розрахунків. Перехід до масових безготівкових розрахунків дав змогу суттєво зменшити витрати щодо підтримки готівкового обігу та став додатковим джерелом залучення коштів населення у національну економіку в цілому та банківський сектор зокрема. Особливої актуальності в умовах структурної перебудови економіки набувають питання перспектив розвитку банків та інших фінансово-кредитних інститутів у нашій країні, їх практична реалізація. В умовах конкуренції комерційні банки України прагнуть виконувати широке коло операцій та послуг для своїх клієнтів з метою розширення власної дохідної бази, підвищення рентабельності та конкурентоспроможності. При цьому важливо врахувати, що розвиток банківської діяльності передбачає надання банківських послуг з мінімальними витратами для клієнтів та банку, використання прийнятних цін на послуги високої якості. Нині найпривабливішим для населення і найтехнологічнішим інструментом безготівкових розрахунків у сфері торгівлі та послуг, а також отримання готівки є платіжна картка. Вигідний і для банківських установ, і для клієнтів картковий бізнес розвивається динамічніше, ніж інші сегменти ринку фінансових послуг, тому тема вдосконалення операцій банків з платіжними картками є дуже актуальною. Дослідженню теоретичних засад організації розрахунку та напрямків удосконалення процесу використання пластикових карток присвятили свої наукові праці вітчизняні та зарубіжні вчені-економісти: О. Ю. Богомаз, І. А. Демчев, О. В. Дубілет, Ж. О. Завальна, В. І. Капран, І. О. Кириченко, В. С. Саражинська, І. О. Синяков, К. О. Кірєєва, О. М. Коваль, М. М. Настенко, І. А. Кудельчук та ін. Проте замало уваги приділялося комплексному дослідженню особливостей удосконалення процесу використання пластикових карток. Актуальність і недостатня наукова розробленість проблеми формування процесу використання пластикових карток визначили мету і завдання магістерського дослідження. Метою магістерської роботи є визначення особливостей удосконалення процесу використання пластикових карток в банківському секторі України. Реалізація мети дослідження обумовила постановку та вирішення наступних завдань: дослідити історію пластикових карток, їх сутність та роль в платіжному обороті держави; провести дослідження різних авторів щодо класифікації видів пластикових карток; провести огляд сучасної законодавчої бази регулювання ринку пластикових карток в Україні; навести загальну характеристику банку, проаналізувати основні фінансові показники розвитку «ХХХХ» з акцентом на використання пластикових карток; проаналізувати тенденції розвитку ринку пластикових карток та провести дослідження сучасного стану функціонування ринку платіжних карток у світі; дослідити найбільших конкурентів «ХХХХ» на ринку пластикових карток і визначити місце досліджуваного банку; визначити основні види пластикових карток в діяльності банку; виявити основні проблеми, які перешкоджають ефективному та безперебійному функціонуванню ринку платіжних карток в Україні; окреслити рекомендації щодо використання зарубіжного досвіду організації використання платіжних карток банком; виявити перспективні шляхи удосконалення ринку пластикових карток в Україні; визначити перспективні напрями вдосконалення роботи «ХХХХ» на ринку пластикових карток; дослідити організацію охорони праці в банку; визначити рекомендації щодо покращення умов праці в банку. Предметом дослідження є теоретичні, методичні та практичні питання організації процесу використання пластикових карток в банку. Об’єктом дослідження є процес організації розрахунку з використанням пластикових карток. Наукова новизна одержаних результатів полягає в поглибленні теоретичних засад, наукових і організаційно-методичних підходів щодо удосконалення процесів організації роботи банку з використанням пластикових карток. Найбільш суттєвими результатами, одержаними особисто автором, що мають наукову новизну і виносяться на захист, є такі: на основі уточнення поняття «пластикові картки» та визначення особливостей розрахунків комерційного банку з клієнтами за допомогою використання пластикових карток розроблено концептуальні підходи до вдосконалення практики організаціях розрахунків «ХХХХ» з використанням пластикових карток; розроблено перспективні підходи до вдосконалення вітчизняного ринку пластикових карток; визначено поняття «пластикові картки» – це особливий вид банківських розрахункових документів, та висвітлити основні і характерні лише для пластикових карток особливості захисту від підроблення. Магістерська робота є самостійно виконаним науковим дослідженням, яке має наукове та практичне значення, а структурно складається з вступу висновків, чотирьох основних розділів, списку використаної літератури та додатків. У першому розділі «Теоретичні аспекти розвитку платіжних карток в Україні та організації їх використання в розрахунках» розглянуто сутність поняття «пластикові картки», дослідження особливостей функціонування Національної системи масових електронних платежів, визначення ролі пластикових (платіжних) карток в обороті; проведено дослідження різних авторів щодо класифікації видів пластикових карток та розробка власної узагальненої класифікації. Також здійснено огляд сучасної законодавчої бази регулювання ринку пластикових карток в Україні. У другому розділі «Аналіз використання пластикових карток в банківських операціях «ХХХХ» наведено загальну характеристику банку, проаналізувати основні фінансові показники розвитку «ХХХХ» з акцентом на використання пластикових карток. Проаналізовано стан ринку платіжних карток в Україні. Висвітлено останні тенденції розвитку ринку пластикових карток. Проведено дослідження сучасного стану функціонування ринку платіжних карток у світі. Також досліджено найбільших конкурентів «ХХХХ» на ринку пластикових карток і визначити місце досліджуваного банку. Визначено основні види пластикових карток в діяльності банку. Виявлено основні проблеми, які перешкоджають ефективному та безперебійному функціонуванню ринку платіжних карток в Україні. У третьому розділі «Перспективи розвитку платіжних карток в банку та в Україні» на основі світового досвіду розроблено рекомендації для вітчизняного ринку пластикових карток. Виявлено перспективні шляхи удосконалення ринку пластикових карток в Україні. Визначено перспективні напрями вдосконалення роботи «ХХХХ» на ринку пластикових карток. Також приділено увагу розрахунку економічного ефекту від впровадження запропонованих заходів поліпшення роботи банку. У четвертому розділі «Охорона праці в «ХХХХ» досліджено нормативно-правову базу регулювання охорони праці в банку, визначено особливості охорони праці в «ХХХХ» та розроблено рекомендацій з удосконалення умов праці персоналу банківської установи. В процесі дослідження застосовані методи логічного узагальнення, експертних оцінок, статистичні методи, методи індукції та дедукції, методи абстракції та порівняння тощо. Практичне значення одержаних результатів. Сформульовані та обґрунтовані в магістерській роботі наукові положення, висновки та пропозиції можуть бути використані для підвищення ефективності використання пластикових карток в банківських операціях «ХХХХ». Методологічну та теоретичну основу роботи складають законодавчі та нормативно-правові акти органів державної влади, нормативні документи Національного банку України, що регулюють механізм формування банківського капіталу, офіційні статистичні дані Національного банку України, матеріали Асоціації українських банків, офіційні публікації МВФ та інших міжнародних організацій, дані статистичних щорічників, інформаційно-аналітичних бюлетенів, монографічні видання та матеріали періодичних видань, аналітичні дані комерційних банків, ресурси Інтернет.

Выводы:За результатами написання магістерської роботи слід зробити відповідні висновки: 1) Пластикові картки – це особливий вид банківських розрахункових документів, та висвітлити основні і характерні лише для пластикових карток особливості захисту від підроблення. За допомогою використання НСМЕП громадяни України мають можливість розраховуватись за товари і послуги у безготівковій формі та отримувати готівку за допомогою спеціальних платіжних засобів (платіжних карток, мобільних платіжних інструментів тощо), а також зберігати і накопичувати заощадження у банках на поточних рахунках. 2) Розвиток та удосконалення карткових платіжних систем зумовили появу великої кількості карткових платіжних продуктів, розрахованих на різні категорії клієнтів банків. Проте вітчизняна нормативно-правова база не повною мірою розкриває характеристики, особливості функціонування та сфери застосування існуючих карткових платіжних продуктів, не приділяючи належної уваги питанням їх систематизації. Серед різноманіття карткових інструментів, які пропонують наявним та потенційним клієнтам вітчизняні емітенти можна виділити такі основні категорії карток: залежно від емітента – банківські та небанківські; за платоспроможністю – платіжні й неплатіжні; за платіжною схемою – дебетні, кредитні й дебетово-кредитні; за функціональним призначенням – розрахункові, дисконтні, ідентифікаційні, аутентифікаційні; за типами держателів і напрямом використання – особисті, корпоративні, зарплатні; за категоріями клієнтів банку – картки, призначені для масових клієнтів, для заможних та елітних клієнтів, бізнес картки й картки для платежів у мережі Інтернет; за ознакою наявності особового банківського рахунку – картки з особовим рахунком і наперед оплачені неіменні картки; залежно від типу карткового рахунку та режиму його обслуговування – дебетні, розрахункові кредитні, револьверні кредитні, револьверні овердрафтні та електронні гаманці; за типами фінансових операцій – картки з функцією видачі готівки, з функцією платежів та видачі готівки, з функцією платежів без видачі готівки; за типами об’єднань банків з їх небанківськими партнерами – спільні й афініті картки; за видами носіїв інформації – картки з магнітною смугою, картки з чіпом, картки з магнітною смугою та чіпом; за способом внесення, збереження та зчитування інформації – електронні та ембосовані. 3) Регулювання безготівкових розрахунків загалом, та організації розрахунків за допомогою пластикових карток зокрема, здійснюється такими нормативно-правовими засобами: Конституцією України, Господарським та Цивільним Кодексами України, Законом України «Про Національний банк України», Законом України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», Постанова НБУ «Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», Інструкціями «Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах» та ін. 4) Об’єктом дослідження є «ХХХХ» – універсальна банківська установа з 21-річною історією діяльності на українському фінансовому ринку. Банк займає впевнені позиції на всіх основних ринках банківських послуг та входить до групи великих банків України за класифікацією Національного банку України. Активи Банку станом на 31.12.2012р. складають 16931641 тис. грн. Серед 175 банків України «ХХХХ» за обсягом коштів клієнтів посідає 12 місце, за обсягом кредитного портфелю – 16 місце, а за розміром активів – 17 місце. Банк також закріпив лідируючі позиції в рейтингу банків України за кількістю банкоматів, розгалуженості мережі відділень. Серед 151 банку – учасника платіжних систем, станом на 31.12.2012р. Банк посідає 9 місце за кількістю банкоматів та 10 місце за кількістю активних платіжних карток. 5) Досліджено, що розвиток ринку платіжних карток в Україні визначається конкуренцією з іншими формами роздрібних платежів, оскільки готівка досі залишається основним інструментом проведення роздрібних економічних операцій і головним конкурентом платіжних карток на ринку платежів. Тим не менш, на ринку платіжних карток України спостерігається доволі швидке зростання. Хоча, безперечно, в Україні розповсюдження платіжних карток є меншим, ніж в розвинених країнах. Так, протягом 2010-2012 рр. зросла кількість банків-членів карткових платіжних систем з 141 до 142. Таке незначне збільшення кількості банків-членів карткових платіжних систем не стримала стрімкого зростання держателів платіжних карток, чисельність яких зросла з 39942 тис. осіб у 2010 р. до 48945 тис. осіб на 01.10.2013 р. Варто відзначити, що протягом 2010 – жовтня 2013 рр. кількість платіжних карток, які перебували в обігу зросла на 21734 тис. шт. або на 46,87%. У жовтні 2013 р., порівняно з відповідним періодом у 2010 р., спостерігаємо збільшення активних платіжних карток на 4455 тис. шт. та зростання кількості банкоматів на 8746 шт. Загальна кількість терміналів протягом 2010 – жовтня 2013 р. зросла на 86466 шт. Слід відзначити, що серед загальної кількості терміналів найбільша частка припадає на торговельні термінали. У Європі в середньому на 1 млн. громадян припадає майже 20 тис. платіжних терміналів. У нас цей показник – 2,6 тис. Слід відзначити, що станом на 01.10.2013 року «ХХХХ» займає десяту позицію серед у розрізі банків-членів платіжних систем щодо кількості платіжних карток та інфраструктури їх обслуговування, що свідчить про позитивну тенденцію збільшення операцій з платіжними картками в даному банку. 6) Проаналізовано загальний стан «ХХХХ» на ринку обігу платіжних карток в Україні. Так, протягом 2009-2012 рр. стан «ХХХХ» на ринку обігу платіжних карток в Україні погіршився, що зумовлено скороченням кількості платіжних карток, які знаходяться в обігу на 75822 тис. грн. або на 13,56%, також спостерігаємо зменшення кількості активних платіжних карток на 92728 тис. грн. або на 16,10%. Натомість, позитивним моментом у діяльності «ХХХХ» є зростання кількості банкоматів на 165 шт. та збільшення кількості платіжних терміналів на 107 шт. Серед видів пластикових карток, які наразі користуються найбільшим попитом серед клієнтів «ХХХХ» слід назвати: Vіsа Electrоn, MаsterCаrd Stаndаrd, VІSА Clаssіc, VІSА Іnt. та MаsterCаrd Іnt, Mаestrо. «ХХХХ» гарантує індивідуальний підхід до кожного та забезпечує високий рівень обслуговування платіжних карток своїх клієнтів. Придбавши міжнародну платіжну картку MаsterСаrd Gоld, клієнт банку має можливість скористатись комплексним пакетом банківських послуг – депозитні вклади, споживчий кредит, поточний рахунок та ін. 7) Визначено, що за останні два роки українські власники платіжних карток дедалі більше переходять від зняття готівки в банкоматі до безготівкової оплати товарів і послуг, що відповідає досвіду більш розвинутих ринків. Однак ринок платежів залишається близьким до поворотної точки. Популярність безготівкових операцій може залишитись на поточному рівні або може обігнати зняття готівки в банкоматах за наявності відповідного поштовху. 8) Досліджено, що для розвитку ринку платіжних карток перш за все необхідно викликати довіру спільноти, підвищити ефективність карткових технологій за допомогою маркетингу фінансових послуг із забезпечення торговельно-сервісних підприємств консультаціями і супроводженням у процесі обслуговування за платіжними картками, безоплатним наданням витратних матеріалів та обладнання протягом усього періоду співпраці, проведенням навчання з персоналом тощо. 9) Для удосконалення операцій «ХХХХ» із застосуванням банківських платіжних карток слід розширити сферу банківських послуг у секторі використання платіжних інструментів, що дозволить збільшити доходи установи. Пропонуємо впровадити в «ХХХХ» систему «Брокбізнесбанк-клієнт». У результаті реалізації нового проекту «ХХХХ» отримає прибуток; індекс дохідності становить 10954,57. Так як розрахований індекс дохідності вище 1, то даний проект має бути прийнятий до уваги та реалізований в практичній діяльності підприємства, адже він є доцільним та вигідним для «ХХХХ»; аналізуючи період окупності затрат, доходимо висновку, що інвестиційний проект впровадження системи «Брокбізнесбанк-клієнт» окупиться вже в перший місяць реалізації проекту. 10) Визначено, що управління охороною праці на «ХХХХ» є складовою, підсистемою загальної системи управління установою, оскільки лише за високого рівня охорони праці може бути забезпечено ефективне виконання завдань, що постають перед банком, і досягнення найкращих економічних результатів. Так, на базі «ХХХХ» діє спеціалізований підрозділ в сфері охорони праці – служба охорони праці, яка проводить заходи щодо інструктажів, контролює фактичні умови праці, а також забезпечує їх поліпшення. Діяльність відділу охорони праці «ХХХХ» та провадження ним заходів потребує обов’язкового фінансування. Мінімальний розмір витрат на заходи з охорони праці визначено законодавством України. Ця сума становить 1% від фонду оплати «ХХХХ». 11) Досліджено, що «ХХХХ», плануючи заходи, пов’язані з технічними неполадками, збоями, катастрофами тощо, повинен розробити план забезпечення безперервної діяльності в разі їх виникнення. «ХХХХ» повністю дотримуються вимог організації та планування охорони праці та цивільної оборони, при цьому існують розроблені пожежні плани, плани евакуації працівників банку та його майна у випадку виникнення надзвичайної ситуації.

Литература:1. Конституція України. Закон України «Про внесення змін до Конституції України» № 2222-IV від 8.12.2004 р. : прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 черв. 1996 р. – К. : Велес, 2005. – 48 с. 2. Цивільний кодекс України від 16 січня 2003 р. № 435–ІV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 40-44. – Ст. 356. 3. Господарський кодекс України від 16 січня 2003 р. № 436–ІV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 18, № 19-20, № 21-22. – Ст. 144. 4. Про Національний банк України : Закон України від 20.05.1999 № 679-XІV // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – Ст. 238. 5. Про банки і банківську діяльність : Закон України від 07.12.2000 № 2121-III // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5. – Ст. 30. 6. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні : Закон України від 05.04.2001 № 2346-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 29. – Ст. 137. 7. Про охорону праці : Закон України від 14.10.1992 № 2694-XІІ // Відомості Верховної Ради України. – 1992. – № 49. – Ст. 668. 8. Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті : Постанова від 29.03.2001 № 135 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 18. –Том 2. – Ст. 794. 9. Про затвердження Змін до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах : Постанова від 26.06.2012 № 273 // Офіційний вісник України. – 2012. – № 57. – Ст. 2293. 10. Аржевітін С. Підходи до визначення сутності грошей / С. Аржевітін // Формування ринкової економіки в Україні. – 2009. – Вип. 19. – С. 140–146. 11. Банківські операції: підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороз. – 2-е вид., випр. і доп. – К. : КНЕУ, 2002. – 476 с. 12. Банковская система в современной экономике : учебное пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2011. – 360 с. 13. Банковский менеджмент : учебник / кол. авторов; под ред. д-ра екон. наук. проф. О. И. Лаврушина. – 4-е изд. стер. – М. : КНОРУС, 2011. – 560 с. 14. Белопятов А. К. По миру с картой. Платежной / А. К. Белопятов // Украинская туристическая газета. – 2010. – № 5. – С. 34. 15. Богомаз О. Ю. Організаційна складова розвитку безготівкових розрахунків в Україні / О. Ю. Богомаз // Управління розвитком. – 2011. – № 9 (106). – С. 118−120. 16. Величко О. М. Експериментальні дослідження друкування на ПВХ_пластику / О. М. Величко, О. В. Зоренко, В. С. Саражинська // Збірник наукових праць «Квалілогія книги». – Л. : УАД. – 2007. – № 2(12). – С. 73–76. 17. Вишивана Б. Класифікація карткових платіжних інструментів / Б. Вишивана // Формування ринкової економіки в Україні. – 2009. – Вип. 19. – С. 158−164. 18. Гроші та кредит : підручник. – 4-те вид., перероб. і доп. / За заг. ред. М. І. Савлука. – К. : КНЕУ, 2006. – 744 с. 19. Джатиева И. Пластиковые карты / И. Джатиева // КомпьюАрт. – 2000. – № 4(41). – С. 44–46. 20. Демчев И. А. Премиальные продукты международных платежных систем Электронный ресурс / И. А. Демчев // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2007. – № 4. – Режим доступа : http://www.reglаment.net/bаnk/rаschet/2007_4_аrtіcle.htm. 21. Дубілет О. В. Перспективи розвитку карткових продуктів / О. В. Дубілет // Вісник НБУ. – 2009. – № 10. – С. 11−13. 22. Жидецкий В. Ц. Основы охраны труда : учебник / В. Ц. Жидецький, В. С. Джигирей, А. В. Мельников. – 2-е изд., доп. – Львов : Афиша, 2005. – 351 c. 23. Завальна Ж. О. Визначення поняття платіжних карток / Ж. О. Завальна // Юридична Україна. – 2007. – № 12. – С. 43−46. 24. Задерей Н. Банки з Європи / Н. Задерей // Контракти. – 2005. – № 45. – С. 33−37. 25. Заєць О. Плюси і мінуси карткового бізнесу в Україні / О. Заєць // Вісник Національного банку України. – 2009. – № 2. – С. 27–28. 26. Зайцев О. Испанские банки покоряют Европу / О. Зайцев // Банковская практика за рубежом. – 2005. – № 10. 27. Зайцев О. Источники роста / О. Зайцев // Банковская практика за рубежом. – 2005. – № 2 (74). – С. 2−8. 28. Зайцев О. Когда банков слишком много / О. Зайцев // Банковская практика за рубежом. – 2005. – № 5. 29. Замковой С. В. Интеграция банков с небанковскими организациями: современные тенденции / С. В. Замковой, А. И. Седин // Бизнес и банки. – 2001. – № 33-34. – С. 3. 30. Капран В. І. Банківські операції: навч. посібник для студентів вищих навч. закладів / В. І. Капран, М. С. Кривченко, О. К. Коваленко, С. І. Омельченко. – К. : ЦНЛ. – 2006. – 206 с. 31. Кириченко М. Інтернаціоналізація банківської діяльності: досвід країн Центрально-Східної Європи і перспективи для України / М. Кириченко // Вісник НБУ. – Серпень. – 2006. – С. 25–28. 32. Кириченко М. М. Процеси транснаціоналізації банківської діяльності та перспективи їхнього розвитку в Україні / М. М. Кириченко // Актуальні проблеми економіки. – 2006. – № 1. – С. 132−139. 33. Кириченко О. Тенденція злиття і поглинання в банківському секторі економіки України / О. Кириченко, Т. Біла // Банківська справа. – 2008. – № 5. – С. 29−37. 34. Кириченко І. О. Друкування і закріплення відбитків на ПВХ-пластику / І. О. Кириченко, В. С. Саражинська, І. О. Синяков // Збірник наукових праць «Технологія і техніка друкарства». – К. : НТУУ «КПІ». – 2008. – С. 67–70. 35. Кириченко І. О. Систематизація пластикових карток / І. О. Кириченко, В. С. Саражинська, В. Г. Олійник // Технологія і техніка друкарства : збірник наукових праць. – 2010. – № 1. – С. 106−111. 36. Кірєєва К. О. Тенденції розвитку банківських операцій з платіжними картками в Україні / К. О. Кірєєва // Фінанси, облік і аудит. – 2010. – №16. – С. 75−82. 37. Кірхнер Р. Банківський сектор в Україні: минулі події та майбутні виклики. / Р. Кірхнер Р. Джуччі, С. Рубія, В. Кравчук. – Інститут економічних досліджень та політичних консультацій. Німецька консультативна група. Берлін-Київ, березень 2011. – 49 с. 38. Коваль О. М. Банківські платіжні картки та їх ризики в Україні Електронний ресурс / О. М. Коваль, М. М. Настенко. – Режим доступу : http://www.rusnаukа.cоm/10_NPE_2011/Ecоnоmіcs/7_82879.dоc.htm. 39. Колдовський М. В. Ризики використання банківських платіжних карток Електронний ресурс / М. В. Колдовський, О. М. Ващенко. – Режим доступу : http://lіb.uаbs.edu.uа/lіbrаry/Vіsnіk/Numbers/1_28_2010/28_02_05.pdf. 40. Конюхова І. Пластикові картки: класифікація і технологія виготовлення / І. Конюхова, Д. Вакулич // Dіgіtаl Publіshіng Prіntіng. – 2005. – № 5(17). – С. 32–36. 41. Корнєєв В. В. Фінансові послуги на ринку платіжних карток / В. В. Корнєєв // Актуальні проблеми економіки. – 2008. – № 4. – С. 97−101. 42. Косарєва І. П. Особливості розвитку системи безготівкових розрахунків в Україні / І. П. Косарєва, Н. В. Бондаренко, Н. В. Сарматицька // Бізнесінформ. – 2012. – № 1. – С. 125−129. 43. Кудельчук І. А. Ризики у сфері банківського карткового бізнесу / І. А. Кудельчук // Економічний простір. – 2012. – № 23/1. – С. 292–298. 44. Кузмичева Е. Производство пластиковых карт «от А до Я» / Е. Кузмичева // Dіgіtаl Publіshіng Prіntіng. – 2006. – № 5-6. – С. 34–36. 45. Левицька Т. В. Особливості використання сучасних інформаційних технологій і платіжних пластикових карток у банківській системі / Т. В. Левицька // Актуальні проблеми економіки. – 2009. – № 10. – С. 233−238. 46. Марченко А. В. Пластиковые деньги – Vіsа, MаsterCаrd и другие / А. В. Марченко, С. В. Бочкарев. – М. : ЗАО «Олимп-Бизнес», 2006. – 240 с. 47. Мусієнко В. Класифікація пластикових карток / В. Мусієнко // Збірник доповіді п’ятої міжнародної конференції студентів і аспірантів «Друкарство молоде». – К., 2005. 48. Прасолова С. П. Банківські операції : навч. посіб. та практ. / С. П. Прасолова, О. С. Вовченко. – К. : «Центр учбової літератури», 2013. – 568 с. 49. Пахомова І. Г. Проблеми та перспективи національної системи масових електронних платежів / І. Г. Пахомова // Економічний простір. – 2009. – №21. – С. 184−190. 50. Петрашко Л. П. Міжнародні фінанси : Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисц. / Л. П. Петрашко. – К. : КНЕУ, 2003. – 221 с. 51. Пиріг С. О. Платіжні системи : навч. пос. / С. О. Пиріг. – К. : Центр учбової літератури, 2008. – 240 с. 52. Поліщук С. П. Операції з платіжними картками. Обліковий аспект. / С. П. Поліщук // Фінанси, облік і аудит : наук. зб. – К. : КНЕУ, 2005. Вип. 6. – С. 306–313. 53. Поліщук С. П. Система внутрішнього контролю у сфері карткового бізнесу / С. П. Поліщук // Фінанси, облік і аудит : зб. Наук. праць / Відп. ред. А. М. Мороз. − 2006. − Вип.8. 1. – С. 257–264. 54. Поліщук С. П. Аналіз банкоматного еквайрингу / С. П. Поліщук // Вісник Національного технічного університету «Харківський політехнічний університет» : Збірник наукових праць. Тематичний випуск: Технічний прогрес і ефективність виробництва. – Харків : НТУ «ХПІ». – 2006. – 14(1) – С. 4– 9. 55. Поліщук С. П. Картковий ринок та його місце в економічному просторі / С. П. Поліщук // Науковий вісник Ужгородського університету. Серія «Економіка». Спецвипуск 22. – Ужгород, 2007. – С. 320−324. 56. Попович І. І. Пластикові картки як окремий вид банківських документів – криміналістична характеристика / І. І. Попович // Часопис Національного університету «Острозька академія». – Серія «Право». – 2011. – № 2(4). – С. 1−13. 57. Реверчук С. К. Грошово-банківські системи зарубіжних країн : навч. посібник / С. К. Реверчук. – Львів : «Магнолія 2006», 2011. – 258 с. 58. Рибченко М. Ф. Оптимізація системи безготівкових розрахунків / М. Ф. Рибченко // Фінанси України. – 2012. – № 13 (86). – С. 58−64. 59. Рогач О. І. Транснаціоналізація світового господарства та перехідні економіки : навч. посіб. / О. І. Рогач, О. І. Шнирков Київ. ун-т ім. Т. Шевченка. – К. : Вид.центр «Київський ун-т», 2006. – 315 с. 60. Розвиток банківської системи України : монографія / кол. авторів; за заг. ред. д-ра екон. наук., проф. Т. С. Смовженко, д-ра екон. наук, проф. Р. А. Слав’юка. – К. : УБС НБУ, 2010. – 462 с. 61. Саражинська В. Класифікація пластикових карток / В. Саражинська // Збірник доповіді восьмої міжнародної конференції студентів і аспірантів «Друкарство молоде». – К., 2008. – С. 330. 62. Скринник З. Е. Гроші як соціокультурний феномен у вимірах практичної філософії : автореф. дис. д-ра філос. наук: 09.00.03. / З. Е. Скринник; Львів. нац. ун-т ім. І.Франка. – Львів, 2007. – 40 с. 63. Соловей Н. В. Основні проблеми розвитку системи безготівкових розрахунків у народному господарстві України / Н. В. Соловей, О. М. Музичко // Фінанси України. – 2012. – № 21 (103). – С. 82−87. 64. Стойко О. Я. Банківські операції: підручник / О. Я. Стойко. – К. : Лібра, 2000. – С. 261−266. 65. Страхарчук А. Я. Інформаційні системи і технології в банках : навч. посіб / А. Я. Страхарчук, В. П. Страхарчук. – К. : УБС НБУ: Знання, 2010. – 515 с. – (Інформаційні системи і технології в економіці). 66. Торхов В. Л. Кредитные карты Электронный ресурс / В. Л. Торхов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2005. – № 2. – Режим доступа: http://www.reglаment.net/bаnk/rаschet/2005_2_аrtіcle.htm. 67. Харченко В. Підсумки діяльності банків України на ринку платіжних карток у 2007 році / В. Харченко // Вісник НБУ. – 2008. – №4. – С. 30–35. 68. Харченко В. Банківські платіжні картки: передумови створення Єдиного національного платіжного простору в Україні / В. Харченко, Р. Капралов // Вісник Національного банку України. – 2009. – № 2. – С. 32–37. 69. Чухно А. А. Природа сучасних грошей, кредиту та грошово-кредитної політики / А. А. Чухно // Фінанси України. – 2007. – № 1. – С. 3−16. 70. Офіційний сайт Національного банку України Електронний ресурс. – Режим доступу: http://www.bаnk.gоv.uа/cоntrоl/uk/publіsh/cаtegоry?cаt_іd=79219.