Рейтингова оцінка діяльності комерційних банків.

Задание:

Содержание: ВСТУП 3 РОЗДІЛ І. РОЛЬ І ЗНАЧЕННЯ РЕЙТИНГОВОЇ ОЦІНКИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ 6 РОЗДІЛ ІІ. РЕЙТИНГОВА СИСТЕМА CAMELS ТА ЇЇ КОМПОНЕНТИ 14 РОЗДІЛ ІІІ. АНАЛІЗ КРЕДИТНО – ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ 21 ВИСНОВКИ 27 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 29 ДОДАТКИ 31  

Вступление: Актуальність теми. Результативність заходів зі стабілізації економіки країни в часи кризи, забезпечення повернення до сталого розвитку багато в чому визначається надійністю банківської системи та адекватністю її діяльності реальним економічним умовам. Сучасні банки своєю діяльністю глибоко проникають в усі сфери економіки, активно впливають на економічні та соціальні процеси. Сферою банківської діяльності охоплено всі суб’єкти – від органів законодавчої і виконавчої влади до підприємств, організацій, фірм, фізичних осіб. Дослідження стану банківської системи показує, що стрімке погіршення фінансового стану багатьох банків за останні роки було спричинено проблемами у кредитній діяльності. Значні збитки по даному напрямку діяльності зумовлюються невчасною сплатою відсотків за надані кредити, неповерненням самих боргів, а часто й залученням занадто дорогих кредитних ресурсів та нерентабельним їхнім розміщенням. У роки кризи з 2008 р. зростала питома вага прострочених кредитів, застосовувалась практика багаторазової їхньої пролонгації, продовжувала мати місце затримка повернення позик клієнтами банку. Поруч з зазначеним недосконалий механізм формування та реалізації кредитної політики у вітчизняних банках створює суттєву перешкоду на шляху використання нагромадженого в світі досвіду досягнення економічного зростання за допомогою саме фінансово-кредитних важелів управління. Це особливо актуалізує необхідність теоретичного та практичного дослідження проблем формування та реалізації кредитно – депозитної політики банків та особливостей їхніх кредитних відносин із позичальниками. У зв’язку з суттєвими змінами на фінансовому ринку України зростає роль і значення аналізу банківської діяльності як для самого банку, так і для його ділових партнерів, клієнтів, акціонерів банку і держави в цілому. В умовах жорсткої міжбанківської конкуренції для прийняття економічно обґрунтованих рішень щодо співпраці з комерційними банками, клієнти потребують об’єктивної інформації про фінансовий стан банків. Для отримання такої інформації необхідна класифікація комерційних банків яка може здійснюватись по їх рейтингам. Рейтинги комерційних банків надають можливість клієнту порівнювати та оцінювати фінансовий стан комерційних банків без проведення самостійного аналізу їх діяльності. Серед фахівців банківської справи нема єдиної думки щодо параметрів рейтингової системи, яка б відповідала поточним потребам. Найбільш розповсюдженим прикладом державної рейтингової системи є система CAMELS. Найбільш відомою серед банківських аналітиків країн СНД і Балтії є методика рейтингової оцінки, розроблена групою російських економістів під керівництвом Кромонова. Метою курсової роботи є дослідження теоретико-методологічних і методичних засад основних елементів аналізу рейтингу оцінки діяльності комерційного банку, а також кредитно – депозитної політики банку. Для досягнення цієї мети в роботі було передбачено постановку та вирішення таких завдань: ? дослідити роль і значення рейтингової оцінки діяльності банків; ? з’ясувати підходи щодо рейтингової системи CAMELS та виявити її компоненти; ? поглибити наукові уявлення щодо змісту кредитно – депозитної політики банку; ? виявити фактори, що визначають кредитну політику банку, і дати рекомендації по формуванню кредитної політики з позицій точнішого і повнішого їх відображення; ? зазначити дії Національного банку України. Об’єктом дослідження є оцінка фінансового стану CAMELS. Предметом дослідження є аналіз кредитно – депозитної політики українських банків. Питання економічної природи кредитної політики та окремі аспекти кредитних відносин банків знайшли відображення у дослідженнях таких вчених, як Н. Г. Антонов, О. В. Васюренко, О. М. Гриценко, А. Г. Грязнова, А. О. Єпіфанов, Г. Г. Коробова, Л. П. Кролівецька, О. І. Лаврушин, В. Д. Лагутін, І. Д. Мамонова, Є. І. Мешкова, А. М. Мороз, М. А. Пессель, В. Полякова, М. І. Савлук, В. Т. Севрук, І. В. Сало, М. І. Сивульський, І. В. Шамова та ін. Інформаційно-довідкову базу дослідження становили Конституція України, закони і законодавчі акти, Постанови Кабінету Міністрів України, Постанови Національного банку України, Укази Президента України, наукові публікації, дані Державного комітету статистики України, дані Асоціації українських банків, періодичні видання.

Выводы: Основним завданням економічного аналізу діяльності комерційного банку є підготовка обґрунтованих рекомендацій для прийняття управлінських рішень, спрямованих на підвищення ефективності діяльності банку і виконання економічних нормативів, установлених центральним банком. Управління будь-якою динамічною системою (в цьому разі – комерційним банком) з погляду сучасної теорії управління полягає у визначенні її поточного і бажаного станів та управлінських заходів, які мають перевести систему з поточного стану в бажаний. Стан банківської діяльності як об’єкта управління визначається: ? видами активних операцій (напрями розміщення коштів банку) та їхньою структурою. ? видами пасивних операцій (джерел коштів банку) та їхньою структурою; ? показниками достатності капіталу і платоспроможності; ? показниками ліквідності балансу банку; ? прибутковістю банку; ? рівнем адміністративно-господарського управління (менеджменту). Необхідно зазначити, що діяльність комерційних банків пов’язана із загальним станом національної економіки, діяльністю людей і здійснюється в умовах коливань рівня пропозиції та попиту на банківські послуги, конкуренції, наявності різноманітних ризиків тощо. У зв’язку з цим рекомендації щодо управлінських рішень мають базуватися на узагальненій оцінці всебічного аналізу діяльності комерційного банку. Під час проведення узагальнюючої оцінки (рейтингу) банку необхідно використовувати стандартизовану систему, за допомогою якої аналізуються основні показники фінансового стану банку. Такою є загальновідома система «CAMEL», на базі якої (з урахуванням специфічних особливостей національної банківської системи) визначається рейтинг комерційних банків України. Рейтингове оцінювання за системою «CAMELS» здійснюють суто наглядові органи. В Україні вони представлені департаментами безвиїзного нагляду та інспектування Національного банку України, а також відповідними структурними підрозділами регіональних управлінь Національного банку України. При цьому система рейтингової оцінки для кожного комерційного банку складається з таких етапів: ? «попередній» рейтинг; ? «кінцевий рейтинг». Рейтинг на «попередньому» етапі здійснює департамент безвиїзного нагляду за наявними формами звітності комерційних банків. За результатами цього рейтингу банку встановлюється відповідна рейтингова оцінка (методи встановлення рейтингової оцінки наведено нижче). Якщо рейтингова оцінка банку становить «З», «4» або «5» і при цьому банк не перебуває в режимі фінансового оздоровлення, ліквідації, банкрутства або припинення діяльності, він підлягає терміновому інспектуванню. Якщо банк перебуває в одному з наведених вище проблемних режимів, він потребує особливого нагляду Національного банку України, який здійснюється департаментом з питань роботи з проблемними банками та відповідними підрозділами регіональних управлінь НБУ. Департамент інспектування разом з відповідними структурами регіональних управлінь під час детальної перевірки на місці визначає «кінцеву» рейтингову оцінку банку, тим більше, що рейтингову оцінку рівня менеджменту легше здійснювати безпосередньо в банку, при цьому можна уточнити і показники інших оцінок для сукупного рейтингу.

Литература: 1. Про банки і банківську діяльність : Закон України від 7 грудня 2000 р. № 2121-ГО (зі змінами і доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5−6. – Ст. 30. 2. Про Національний банк України : Закон України від 20 травня 1999 р. № 679-XIV (зі змінами і доповненнями) // Відомості Верховної Ради України. – 1999. – № 29. – Ст. 238. 3. Адамик В. П. Національний банк і грошово-кредитна політика : навч. посіб. / В. П. Адамик. – Тернопіль : Карт-бланш, 2002. – 278 с. 4. Банківська справа : навчальний посібник / Р. Тиркало, І. Гуцал, Я. Чайковський, Т. Андрушків, Н. Галапуп. – Тернопіль : Карт-бланш, 2001. – 314 c. 5. Банківські операції : підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін. ; за ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. – 2-ге вид., вип. і доп. – К. : КНЕУ, 2002. – 476 с. 6. Банковская система России (Настольная книга банкира). – М. : ДеКа, 1995. – Книга ІІ. – 387 с. 7. Вовчак О. Д. Кредит і банківська справа : підручник / О.Д. Вовчак, Н. М. Рущишин, Т. Я. Андрейків. − К. : Знання, 2008. − 565 с. 8. Гроші та кредит : підручник. – 3-тє вид., перероб. і доп. / М. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ін. ; за заг. ред. М. І. Савлука. – К. : КНЕУ, 2002. – 598 с. 9. Гуцал І. С. Дієвість кредитного механізму в економіці України : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня докт. екон. наук : спец. 08.04.01 / І. С. Гуцал ; Київ. нац. екон. ун-т. – К., 2004. – 31 с. 10. Д’яконова І. І. Удосконалення банківських операцій і попередження ризиків як умова зміцнення банківської системи України : монографія / І. І. Д’яконова. – Суми : Університетська книга, 2007. – 88 c. 11. Козьменко С. М. Стратегічний менеджмент банку : навч. посіб. / С. М. Козьменко, Ф. І. Шпиг, І. В.Волошко. – Суми : ВТД «Університетська книга», 2003. – 734 с. 12. Костюченко О. А. Банківське право : підручник. / О. А. Костюченко. − 3-тє вид. − К. : Видавництво А.С.К., 2003. − 928 с. 13. Лагутін В. Д. Кредитування: Теорія і практика : навч. посіб. / В. Д. Лагутін. – 4-те вид., стер.. – К. : Знання, 2004. – 215 с. 14. Майорова Т. В. Банківське кредитування інвестиційних проектів: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук : спец. 08.04.01 / Т. В. Майорова; Київ. нац. екон. ун-т. – К., 2000. – 19 с. 15. Положення про порядок рейтингових оцінок за рейтинговою системою CAMELS №71, затверджене Постановою Правління НБУ від 8 травня 2002 р. 16. Асоціація українських банків Електронний ресурс / Асоціація українських банків. – Режим доступу: www.aub.com.ua. 17. Національний Банк України Електронний ресурс : офіційне інтернет-представництво / Національний Банк України. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/. 18. Річний звіт 2012 Національного Банку України за 2012 рік Електронний ресурс / Національний Банк України. – Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/doccatalog/document?id=2150782.