Кредитний ризик: основні способи запобігання

Содержание:ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНИЙ ЗМІСТ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ 5 1.1. Поняття кредитного ризику 5 1.2. Причини виникнення кредитних ризиків 8 1.3. Оцінка кредитного ризику 12 РОЗДІЛ 2. СУЧАСНІ ТЕНДЕНЦІЇ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМИ РИЗИКАМИ 19 2.1. Організаційна структура управління кредитним ризиком в Україні 19 2.2. Способи уникнення кредитних ризиків у сучасних вітчизняних умовах 27 2.3. Зарубіжний досвід управління кредитними ризиками 30 РОЗДІЛ 3. УДОСКОНАЛЕННЯ МЕТОДІВ УПРАВЛІННЯ КРЕДИТНИМИ РИЗИКАМИ У ВІТЧИЗНЯНИХ БАНКАХ 36 ВИСНОВОК 41 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 43

Вступление:Кредитування є основним напрямом діяльності сучасного банку. Проте в умовах світової фінансової кризи, що охопила практично всі країни, зокрема й Україну, банківське кредитування було суттєво скорочено через погіршення фінансового стану позичальників та неможливістю розрахуватись за власними зобов’язаннями перед комерційними банками. Ризик неповернення позичених коштів є надто високим у сучасних умовах, тому банки вдаються до радикальних дій – скорочують кредитування, збільшують ставки на кредити, ставлять нові вимоги до застави тощо. Оскільки надання кредитів – це основне джерело прибутку для банку, а їх неповернення завдає йому збитків, кредитні ризики є визначальними у діяльності банків, займають значне місце серед інших банківських ризиків. Кредитний ризик передбачає ймовірність збитків у зв’язку з не поверненням або несвоєчасним погашенням виданих кредитів і несплатою відсотків за ними. Тому останнім часом проводиться ретельний відбір позичальників і постійний контроль за їх фінансово-господарською діяльністю. Взагалі, критерії, за якими проводиться оцінка позичальника, суворо індивідуальні для кожного банку і базуються на його практичному досвіді і періодично переглядаються Мінімізація кредитного ризику дає змогу не лише запобігти можливим втратам банку від кредитної діяльності, а й не допустити виникнення серйозних проблем із ліквідністю та платоспроможністю. Це зумовлює актуальність дослідження даної теми з огляду на стан практичної діяльності банку. Метою курсової роботи є дослідження сутності кредитного ризику та основних способів його запобігання. Мета дослідження визначає основні завдання роботи: 1) розглянути поняття кредитного ризику; 2) дослідити причини виникнення кредитних ризиків; 3) розглянути методичний інструментарій оцінки кредитного ризику банків; 4) дослідити організаційну структуру управління кредитним ризиком в Україні; 5) проаналізувати способи уникнення кредитних ризиків у сучасних вітчизняних умовах; 6) розглянути зарубіжний досвід управління кредитними ризиками; 7) дослідити удосконалення методів управління кредитними ризиками у вітчизняних банках. Об’єкт дослідження: інструментарій оцінки кредитної діяльності банків. Предмет дослідження: кредитний ризик банків. У вирішенні поставлених завдань була використана система сучасних загальнонаукових та спеціальних методів: узагальнення та синтезу, статистичні методи та методи динамічних порівнянь; експертних оцінок; системного підходу; графічний – для систематизації та візуалізації даних; метод фінансового аналізу – для прогнозування ефективності впровадження заходів. Інформаційною базою для написання дипломної роботи послужили наступні джерела: роботи вітчизняних і зарубіжних авторів, фахові періодичні видання, законодавчі акти та нормативи, звітність банку, ресурси Інтернету.

Выводы:На основі проведеного у курсовій роботі дослідження можна зробити наступні висновки. Кредитний ризик банку – це вартісне вираження ймовірності відхилення ризикової позиції від очікуваних результатів внаслідок невизначеності дії зовнішніх та внутрішніх щодо банку факторів, тому для забезпечення максимальної віддачі від роботи методичного інструментарію оцінки кредитного ризику банків необхідно здійснювати перегляд даних факторів та дій. Можна виділити чотири основні причини виникнення кредитного ризику комерційних банків: 1. Несприятливі чи різкі зміни в економічній, фінансовій, політичній системі країни, виникнення кризових явищ в економіці або у її певних секторах, що спричиняє зниження ділової активності суб’єктів господарювання. 2. Раптова нездатність дебіторів банків отримувати заплановані обсяги фінансових результатів, зважаючи на об’єктивні економічні процеси чи характер ведення бізнесу. 3. Зміна ринкової вартості тих об’єктів, що виступали заставою при кредитуванні (проблема втрати якості забезпечення кредитів). 4. Зловживання клієнтами при використанні кредиту. Питання розгляду методичного інструментарію оцінки кредитного ризику банків носить досить суб’єктивний характер. Враховуючи досвід попередніх досліджень, слід чітко наголосити на тому, що не існує чітко визначено думки стосовно визначення даного питання. Нормативно-правова база та теоретичні дослідження науковців не враховують в повній мірі особливості діяльності банку, зокрема якість кредитного портфелю, організацію кредитного процесу, взаємодію відділів з питань кредитування. Тому приведено критичний аналіз думок стосовно питання методичного інструментарію оцінки кредитного ризику банків та сформовано власну думку. Питання розгляду методів оцінки кредитного ризику банків в системі управління ними досить дискусійне на даному етапі розвитку ринку кредитних послуг. В Україні існує три методи оцінки банківських ризиків: метод експертної оцінки; статистичний метод оцінки ризику базується на аналізі коливань досліджуваного показника за певний відрізок часу; на врахування індивідуальності конкретної ситуації, де вибір рішення пов’язаний з ризиком, більше спрямований рейтинговий метод оцінки. Для мінімізації можливих втрат банків під впливом кредитного ризику, було запропоновано такі заходи: 1) на рівні Національного банку: створення більш жорстких обмежень щодо максимальних розмірів кредитної угоди, виходячи із розміру самого банку; впровадження обов’язкового та більш жорсткого контролю за ризикованістю проведених банками операцій; забезпечення виконання банками певного, адекватного до конкретних економічних умов рівня резервів під активні операції. У цьому контексті має передбачатися не лише їх нарощування, але і зменшення, виходячи із економічного клімату країни; 2) на рівні банків: застосування більш прозорих та ефективних методик перевірки платоспроможності та кредитоспроможності позичальників; більш ґрунтовну перевірку кредитної історії кожного позичальника; пошук ефективного балансу між ризикованістю та прибутковістю інвестиційних проектів; запровадження більш дієвої системи їх відбору; відмова від так званих швидких кредитів.

Литература:1. Про банки і банківську діяльність : Закон України від 19.05.2011 № 3394 –VI // Відомості Верховної Ради України (ВВР). – 2001. – № 5-6. – Ст. 30. 2. Про Національний банк України : від 20.05.99 № 679-XIV із змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради України (ВВР). – 1999, № 29. – Ст. 238. 3. Про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями : Положення Національного банку України від 25.01.2012, № 23. 4. Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків : положення Національного банку України від 06.07.2000, № 279/ Національний банк України. 5. Адамик Б. П. Трансформація парадигми державного регулювання банківської діяльності в умовах фінансової кризи / Б. П. Адамик // Збірник наукових праць Національного університету державної податкової служби України. – 2010. – № 1. – с. 7–18. 6. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? / И. Т. Балабанов. – М. : Финансы и статистика, 1995. – 384 с. 7. Банки и банковские операции : учеб. для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с. 8. Беликова,А.М. Методика оценки кредитного риска: зарубежный опыт и российская практика / А. М. Беликова // Рынок ценных бумаг. – 2006. – № 5. – C. 42–48. 9. Білобловський, С. В. Окремі аспекти системи оцінки кредитного ризику банками / С. В. Білобловський // Економіка. Фінанси. Право. – 2002. – № 3. – С. 30–32. 10. Бугель Ю. Напрями удосконалення сучасних методів управління банківським кредитним портфелем / Ю. Бугель // Галицький економічний вісник. – 2010. – № 2(27). – С. 157. 11. Васюренко О. В. Банківські операції : навчальний посібник / О. В. Васюренко. – 4-те вид., перероблене і доповнене – Київ : Знання, 2004. – 324 с. 12. Внукова Н. М. Управління кредитним ризиком у споживчому кредитуванні / Н. М. Внукова, М. О. Васильєва // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики : збірник наукових праць / ХІБС УБС НБУ. – 2009. – Вип. 1. – С. 71–76. 13. Вітлінський, В. В. Кредитний ризик комерційного банку : навч. посіб. / В. В. Вітлінський, О. В. Пернарівський. Я. С. Наконечний, Г. І. Великоіваненко. – К. : Т-во «Знання», КОО, 2000. – 251 с. 14. Верченко П. І. Дослідження українських банків за допомогою інструментарію ризикології / П. І. Верченко // Фінанси України. – 2007. – № 7. – С.128–140. 15. Верхуша Н. П. Інструментарій оцінки кредитного ризику банку / Н. П. Верхуша // Вісник Української академії банківської справи : збірник наукових праць. – № 2. – 2010. – С. 5. 16. Волошин И. В. Оценка банковских рисков: новые подходы / И. В. Волошин ; Мін-во освіти і науки України. – К. : Ника-Центр; Эльга, 2004. – 216 c. 17. Гаряга Л. О. Моніторинг кредитного ризику банку з використанням інтегрального показника / Л. О. Гаряга, О. С. Білашенко // Українська академія банківської справи Національного банку України. – № 2. 2010. – С. 52–59. 18. Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльності : підручник / А. М. Герасимович ; Мін-во освіти і науки України, КНЕУ. – К. : КНЕУ, 2005. – 599 с. 19. Глубокий В. Сучасні підходи до оцінки кредитного ризику банку / В. Глубокий // Вісник КНТЕУ. – 2008. – № 3. – С. 101–110. 20. Готовчиков И. В. Комбинированые методы оценки кредитного риска / И. В. Готовчиков // Банковские технологии. – 2007. – № 2. – С. 54–60. 21. Дишлевич В. Л. Переваги та недоліки скорингу як експертного методу оцінювання кредитного ризику банку при споживчому кредитуванні Електронний ресурс / В. Л. Дишлевич. – Режим доступу : http://www.rusnauka.com. 22. Економічна теорія: Політекономія : підручник / Базилевич В. Д. (ред.). – К. : Знання-Прес, 2007. – 719. 23. Жукова Н. К. Методи вимірювання кредитних ризиків у діяльності комерційних банків в Україні / Н. К. Жукова // Формування ринкових відносин в Україні. –2006. – № 5. – С. 30–34. 24. Журавель Т. М. Проблеми і перспективи сучасних методик оцінювання кредитоспроможності клієнтів Текст / Т. М. Журавель, Л. О. Нічик // Вісник Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ). – 2011. – №1 (10). – С.98-102. 25. Кириченко О. А. Банківський менеджмент / О. А. Кириченко, В. І. Міщенко. – К. : Знання, Механізм регулювання економіки, 2011, № 4 195 2005. – 831с. 26. Ковальов О. П. Методологія управління кредитними ризиками / О. П. Ковальов //Формування ринкових відносин в Україні. – 2006. – № 3. – С. 31–36. 27. Косова Т. Д. Сиcтеми управління ризиками банку: сутність і проблеми організації / Т. Д. Косова, К. В. Никитіна // Фінансово-банківські механізми державного управління економікою України. Сер.: Економіка. – 2010. – Вип. 176, т. 11. – С. 35–45. 28. Кот О. Грошові потоки як відображення фінансової стабільності банків / О. Кот // Вісник НБУ. – 2010. – № 1. – С. 48–51. 29. Крістіогло Г. М. Використання скорингових моделей в умовах невизначеності та ризику споживчого кредитування / Г. М. Крістіогло // Формування ринкових відносин в Україні. – 2007. – № 7 (74). – С. 86–90. 30. Олексів І.Б. Методи багатовимірного фінансового аналізу в управлінні кредитними ризиками банку // Фінанси України. – 2005. – № 1. – с. 96-105. 31. Ольшанский А. И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / А. И. Ольшанский ; под ред. Е. Г. Ищенко, В. И. Алексеева. – М. : Рус. деловая л-ра, 1997. – 352 с. 32. Осипенко Т. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности / Т. Осипенко // Деньги и кредит. – 2003. – № 5 – С. 42–45. 33. Парасій-Вергуненко, І.М. Аналіз банківської діяльності Текст: навч.-метод.посібник./ Парасій-Вергуненко І.М.; Мін-во освіти і науки України, КНЕУ. – К.: КНЕУ, 2003. – 347 c. 34. Примостка Л. О. Управління банківськими ризиками : навчальний посібник / Л. О. Примостка ; Мін-во освіти і науки України, КНЕУ. – К. : КНЕУ, 2007. – 600 с. 35. Сало І. В. Фінансовий менеджмент банку Текст / І. В. Сало, О. А. Криклій. – Суми : Університетська книга, 2007. с.345 36. Самородов Б.В. Підходи до аналізу надійності комерційного банку Текст / Б.В. Самородов // Механізми реалізації стратегії розвитку національної економіки Текст: Матеріали міжнародної науково-практичної Інтернет-конференції (20—21 жовтня 2011 р.). — Тернопіль: Крок, 2011. — С. 292—294 37. Сеньковська О. Взаємодія суб’єктів кредитних відносин в процесі кредитування / О. Сеньковська // Українська наука. – № 16. – 2011. – С. 248–255. 38. Тоцкий М. Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке Электронный ресурс / М. Н. Тоцкий. – Режим доступа : http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiyl.html. 39. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. И.О. Лаврушина. – М.: Юристь, 2002. – 688 с. 40. Чехова І.В. Управління ризиками в банківській діяльності // Держава та регіони. Серія: Економіка та підприємництво. – 2006. – № 6. –с.312-314. 41. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. – К., 2004. 256 с. 42. Шеремет, А. Д. Методика финансового анализа Текст / А. Д. Шеремет, Р. С. Сайфулин, Е. В. Негашев.- 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 208 с. 43. Юденич М. Е. Управление кредитным риском при кредитовании корпоративных клиентов российскими банками : автореф. дис. … канд. экон. наук : 08.00.10 / М. Е. Юденич. – СПб., 2004. – 18 c. 45. Офіційний сайт Національного банку України Електронний ресурс. Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/