Ціна банківського кредиту та чинники її формування

Содержание:Вступ 3 Розділ 1. Ціна кредиту і її місце в системі цін на банківські послуги 5 1.1. Сутність та види кредитних процентних ставок 5 1.2. Фактори, що впливають на рівень процентної ставки 8 1.3. Основні нормативні акти, які регулюють питання обліку нарахування та сплати процентів 13 Розділ 2. Розрахунок ціни банківського кредиту 15 2.1. Методи ціноутворення та характеристика процентів за банківськими кредитами 15 2.2. Види процентним та комісійних доходів за кредитними операціями та порядок їх обліку у банку 27 Розділ 3. Економічне обгрунтування ціни банківської послуги 33 Висновок 38 Список використаної літератури 40

Вступление:Серед багатьох актуальних питань економічного розвитку в Україні виокремилася необхідність підвищення ефективності грошово-кредитної політики і збільшення ролі банківської системи. Пошук шляхів і механізмів посилення впливу банків на розвиток та структурні зміни в економіці значною мірою пов’язаний з великою роллю, яку в розширеному відтворенні відіграє кредит, оскільки без нього, як свідчить світовий досвід, неможливий нормальний кругообіг капіталу та ефективне економічне зростання. Нині в економіці України намітилися позитивні тенденції економічного зростання, темпи та стійкість якого залежать від здатності банківської системи забезпечувати потреби підприємств та приватних підприємців (тобто корпоративних клієнтів) необхідними кредитними ресурсами. Разом з тим, загальні тенденції сучасного розвитку кредитних операцій вітчизняних банків свідчать про суттєве послаблення ролі банківського кредиту в забезпеченні виробничого сектору додатковими грошовими коштами. Надання кредитів і проведення кредитної політики є найпоширенішою операцією банківських установ. Кредитні операції приносять банківським установам основну частину доходу. Однак більшість банків зазнає фінансового краху внаслідок надзвичайно ризикованої кредитної політики. У зв’язку з цим актуальним є вирішення проблеми формування ціни банківського кредиту та факторів які на неї впливають. Дослідженню теорії і практики організації кредитних відносин між банківськими установами та клієнтами сприяють праці вітчизняних вчених І.С. Гуцала, О.В. Дзюблюка, Б. Івасіва, А.М. Мороза, С. Мочерного, М.І. Савлука, В.Т. Сусіденка та ін. Серед науковців за кордоном над окресленим колом проблем працюють Н. Єндоронова, В. Єгорова Є. Жуков, О. Лаврушин. Однак процес кредитування підприємств в Україні потребує подальших наукових досліджень і розробок. Зокрема, актуальною сьогодні є розробка теоретичних пропозицій з удосконалення банківського кредитування, широке практичне використання яких дасть банківській системі України змогу підвищити ефективність діяльності всіх кредитних інститутів у процесі кредитування позичальників. Варто зазначити, що на сьогодні ефективне кредитування — одне з найважливіших і найактуальніших завдань банківської системи. Тому подальше вивчення процесів кредитування дасть змогу уникнути втрат від кредитних ризиків у діяльності банківської системи та забезпечити привабливість банківського кредитування. Мета і задачі дослідження. Метою курсової роботи є вивчення теоретичних і практичних засад формування ціни банківського кредиту. Для досягнення визначеної мети у роботі поставлено такі головні задачі: ? розкрити сутність та види кредитних процентних ставок банків; ? визначити правове забезпечення обліку процентних та комісійних доходів банку; ? проаналізувати стан визначення ціни на банківський кредит у Промінвестбанку; ? обґрунтувати розмір ціни на банківський продукт з позиції вивчення доходів і витрат комерційних банків України. Об’єктом дослідження є кредитна діяльність банківських установ вітчизняної економіки. Предметом дослідження є теоретичні та практичні аспекти визначення ціни банківського кредиту. Методи дослідження. Для досягнення поставленої мети роботи використано спеціальні методи дослідження, які взаємозв’язані та послідовно застосовувані у загальній логіці аналізу: методи наукової абстракції, індукції та дедукції, системного підходу, метод порівняння, аналізу та синтезу, класифікаційно-аналітичний, статистичні методи, графічний, економіко-статистичні методи.

Выводы:Виникнення і функціонування кредиту пов'язане з необхідністю забезпечення безперервного процесу відтворення, із тимчасовим вивільненням коштів у одних підприємствах і появою потреби в них у інших. При наданні кредитів будь-який банк стикається з необхідністю визначення ціни кредиту. Ця процедура є обов'язковою, і її результати істотно впливають як на результати конкретних кредитних угод, так і на ефективність кредитної діяльності банку в цілому. Основним видом плати за користування банківським кредитом є процент. Поряд з процентом банки можуть установлювати комісію, що застосовується як додатковий елемент ціни банківського кредитування. Комісія встановлюється, як правило, у тих випадках, коли в процесі кредитування банк виконує додаткову роботу, пов'язану з оформленням позички і контролем, або наглядом за здійсненням проекту, що кредитується. Комісія може сплачуватися окремо або додаватися до процента. Рівень процентної ставки залежить від таких факторів: — облікова ставка центрального банку; — рівень інфляції; — строк позички; — ціна сформованих ресурсів; — ризик; — розмір позички; — попит на банківські позички; — якість застави; — зміст заходів, що кредитується; — витрати на оформлення позички і контроль; — ставка банку-конкурента; — характер відносин між банком і клієнтом; — норма прибутку від інших активних операцій. Вплив цих факторів на рівень процентної плати за користування банківськими позичками є взаємозв'язаним, тому важко тим щоб забезпечити повне і своєчасне погашення кредитної заборгованості і процентів по ній. Висока особиста репутація клієнта має бути підкріплена його менеджерськими здібностями. Якщо у підприємця справи загалом ідуть кепсько, то у банкіра не може бути впевненості, що заходи (проект), які він (підприємець) планує здійснити за рахунок кредиту, будуть реалізовані успішно. Водночас не можна вважати, що гарні справи на підприємстві в цілому завжди є надійною запорукою ефективного впровадження нового заходу, реалізація якого потребує кредиту. Тому фактор «можливість» необхідно враховувати як при оцінці роботи клієнта в цілому, так і сі осовію тієї справи, яку пропонується прокредитувати. Також, управління активами й пасивами комерційних банків передбачає координацію фінансових потоків з метою досягнення низки цілей, зокрема — підвищення рівня прибутковості, зменшення рівня ризиків, поліпшення якості управління ліквідністю. Для реалізації концепції інтегрованого управління необхідний постійний контроль ринкових параметрів та адекватна цінова політика. Розрахунок середньозважених ставок повинен відповідати меті дослідження і враховувати достатню кількість ринкових чинників.

Литература:1. “Про кредитування” Положення НБУ №246 від 28.09.95 www.liga.kiev.ua 2. “Рекомендації по визначенню фінансового стану позичальників” Постанова НБУ №323 затверджене від 29.09.97 www.liga.kiev.ua 3. “Про кредитний моніторинг” Положення Ощадбанку України протокол №8 від 2.03.99 4. “Про порядок визнання і списання безнадійної заборгованості за кредитами” Положення Ощадбанку протокол №8 від 2.03.99 5. Анализ деятельности коммерческих банков / Под общей ред. С.И. Кушок ,- М.: АОзТ «Вече» составлено АО «Московское финансовое объединение», 1994.- 400 с. 6. Анкасов А.И. Активные операции коммерческих банков / серия «Международный банковский бизнес». - М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 2000.- 80 с. 7. Артеменко В.Г. Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие ,- М.: Издательство «ДИС», НГАЭиУ, 2001.- 128 с. 8. Банковская система России . Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. - М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995.- 112 с. 9. Банковское дело под редакцией О.И. Лаврушина – М.: «Росто», 2002. – 429с. 10. Банковское дело / Учебник для вузов – М.: Финансы и статистика , 2001. – 480 с. 11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов,- М.: Издательская корпорация «Логос», 2003.- 344 с. 12. Бергер Айке, Банковские операции для физических лиц,- К.:Укр. Финансово-банковская шк. в сотрудничестве с группой европейских сберегательных банков, 1997.- 135 с. 13. Брітхем, Евхен Основи фінансового менеджменту : Пер. з англ. / Державний національний університет ім. Т. Шевченка – К.: « Молодь» , 1997 – 1000 с. 14. Вступ до банківської справи / Під ред. М.І. Савлука , - К.: Лібра , 2004. – 344с. 15. Діяльність банку в умовах ринкової економіки / Г.О. Швиданенко, С.Г.Мішта, І.А.Колесникова, М.С.Рудь, - К.,1996.- 164 с. 16. Заруба О.Д. Фінансовий менеджмент у банках : навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей – К.: Знання , 1997. – 172 с. 17. Ишринская Е.Б. Операции коммерческих банков : российский и зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика 1995.- 450 с. 18. Комаринський Ярослав. Фінансово – інвестиційний аналіз : Навч. посібник - К.: Українська енциклопедія ім. Бажана 1999. – 239 с. 19. Кредитный процесс коммерческого банка / А.И. Абалкин : А.Г. Гряднова и др. (ред.) – М.: ДСКА, 2003. – 112 с. 20. Кредитование / Пер. с англ. Под. ред. М. А. Гольцберга - К.: Торгово- издательское бюро BHV , 2004. 384 с. 21. Нуреев Р.М. Деньги , банки и денежно - кредитная политика: Учебное пособие .- М.: АО «Финстатинформ», 1995.- 128 с. 22. Новітні банківські продукти: Модуль 2. -К.: ДЕкУ Українська фінансово-банківська шк., 2004.- 39 с. 23. Маркова О.М., Сахорова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.- 288 с. 24. Масляченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке : Фундаментальный анализ - М.: Перспектива., 1996. – 160 с. 25. Мішта С.П. Пріорітетні напрямки кредитування Ощадним банком : Автореферат к. ек. н. :08.04.01. КНЕУ – К.,2001. – 17 с. 26. Мішта С.П. Механізм формування та використання ощадних ресурсів – К.,2000 – 23 с. 27. Панова Г. Банковское обслуживание частных лиц. – М.:АО ДИС, 2002. – 352с. 28. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка .- М.: ИКЦ «Дис», 2003.- 464 с. 29. Положення про оцінку фінансового стану позичальника . - К.: Банк «Україна» , 1998. - 28 с. 30. Полфреман Д. Основы банковского дела /Пер. с англ. – М.:ИНФРА-М, 1996. – 624 с. 31. Руководство по кредитному менеджменту / Пер. с англ. Под ред. Б. Эдвардса 3-е изд. – М.:ИНФРА-М ,2000. – 464 с. 32. Сусіденко В.Т. Організація і методика управління кредитною діяльністю комерційного банку – В. Логос , 2001. –238 с. 33. Сусіденко В.Т. Cтратегія управління кредитною діяльністю комерційного банку –К.,2000. – 345 с. 34. Сусіденко В.Т. Теоретичні основи та практичні питання управління сучасною кредитною діяльністю комерційного банку, К., 2003. – 221 с. 35. .Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции - М.: АОЗТ "АНТИДОР" совместно с "Торговым домом "Алеша", 2000.- 320 с. 36. Уткин Э.А. Финансовое управление / Ассоциация «Тандем» - М.,2002. – 208 с. 37. Финансы, денежное обращение и кредит:Учебник для вузов / Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева,Л.Д.Андросова и др.; Под ред. Проф. Л.А.Дробозиной.-М.:Финансы,ЮНИТИ,1999.- 479 с. 38. Финансовый менеджмент : теория и практика / Е.С. Стоянова , И.Т. Балабанов; Академия менеджмента и рынка , Институт финансового менеджмента - М.: Перспектива ,2004. – 574 с. 39. Финансовый менеджмент : Учебник для студентов экономических вузов/ Под ред. Г.Б. Поляк - М.: Финансы, ЮНИТИ 2005. – 518 с. 40. Шеремет А.Д.,Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. -М.: ИНФРА-М, 2004.- 176 с. 41. Шульга Н.П. Оценка кредитоспособности клиента : рекомендации банкиру при выдаче кредита – К., 2003. – 59 с.