Аналіз ефективності формування і використання зобов?язань АТ «ПриватБанк»

Содержание:Вступ 3 1.Сутність зобов’язань банку та методика їх ефективності 5 2.Аналіз ефективності формування зобов’язань АТ КБ «ПриватБанк» 17 3. Аналіз ефективності використання зобов’язань АТ КБ «ПриватБанк» 30 4. Шляхи підвищення ефективності формування зобов’язань банків 33 Висновки 42 Список використаних джерел 45 Додатки 49  

Вступление:Актуальність теми. Однією з основних функцій банківської системи є раціональний розподіл фінансових ресурсів шляхом акумулювання тимчасово вільних коштів суб’єктів господарювання та населення і направлення їх у кредитно-інвестиційний процес. Без достатньої ресурсної бази банки не можуть у належних обсягах здійснювати кредитування поточних потреб юридичних та фізичних осіб, реалізовувати потужні інвестиційні проекти. Банк напряму залежить від залучених ресурсів, їх кількісні і якісні характеристики визначають потенціал банку, впливають на його ліквідність і стійкість. Грамотна і зважена політика в області управління залученими ресурсами є не тільки атрибутом якісного банківського менеджменту успішно функціонуючого банку, але і неодмінною умовою його конкурентоспроможності, стабільної та прибуткової діяльності. У зв’язку з цим особливу актуальність набувають методи управління, що використовуються банківською діяльністю, зокрема, методи управління залученими ресурсами і пошук шляхів їх розвитку. На вирішення проблем оптимального управління залученими ресурсами комерційних банків спрямовані дослідження, викладені в наукових працях наступних авторів, як: Г. М. Азаренкова, О. В. Васюренко, А. М. Герасимович, Е. Ф. Жуков, Р. Н.Коцовська, В. І. Ричаківська, А. М. Мороз, Л. О. Українська, М. І. Савлук та ін. Метою роботи є аналіз теоретичної сутності та оцінка ефективності використання зобов’язань банку. Завдання роботи: 1. Визначити сутність зобов’язань банку та методику їх ефективності. 2. Провести аналіз ефективності формування зобов’язань АТ КБ «ПриватБанк». 3. Здійснити аналіз ефективності використання зобов’язань АТ КБ «ПриватБанк». 4. Розглянути шляхи підвищення ефективності формування зобов’язань банків. Об’єктом дослідження є формування і використання зобов’язань банку. Предметом дослідження є економічні процеси, які пов’язані з формуванням зобов’язань комерційного банку на прикладі АТ КБ «ПриватБанк». Методи дослідження. При виконанні нашого дослідження були використані такі методи: структурний, графічний, порівняльний, коефіцієнтний і табличний. Інформаційною базою нашої роботи є теоретичні та науково-практичні дослідження вітчизняних і зарубіжних науковців, фінансова звітність АТ КБ «ПриватБанк» за період 2013–2018 рр. Практична цінність роботи. Теоретичний матеріал і відповідні висновки можуть бути використані при підготовці лекцій, семінарів, уроків, присвячених ефективності формування зобов’язань банків. Окрім цього, результати даного дослідження можуть бути використані в діяльності АТ КБ «ПриватБанк».  

Выводы: Таким чином, провівши дане дослідження, можемо зробити наступні висновки. 1. Ефективність функціонування банківської установи залежить від якості формування та доцільності використання її ресурсів. Водночас, слід зазначити, що структура ресурсної бази окремого банку є індивідуальною і залежить від ступеню спеціалізації банку, універсалізації банківських операцій та інших факторів. Зобов’язання – це акумульовані банком кошти, які посідають важливе місце в структурі банківських ресурсів. У світовій банківській практиці всі зобов’язання за способом їх акумуляції поділяють на залучені (депозити) і позикові (кредити) кошти. В економічній літературі зобов’язання заведено поділяти на залучені та запозичені кошти. Залучені кошти є найбільшою частиною зобов’язань банку. Це основне джерело формування ресурсів банку, які спрямовуються на проведення активних операцій. Метою банківського менеджменту у сфері управління зобов’язаннями банку є залучення достатнього обсягу коштів з найменшими витратами для фінансування тих активних операцій, які має намір здійснити банк. 2. Об’єктом аналізу є АТ КБ «ПриватБанк». Аналізуючи зобов’язання банку АТ КБ «ПриватБанк» бачимо, що загальна сума зобов’язань в 2018р. зменшилась на 0,4% порівняно з 2016р., та збільшилась на 11,6% порівняно з 2017р. Збільшення зобов’язань може свідчити, з одного боку, про зменшення надійності банку і незахищеності його кредиторів та вкладників, з іншого боку, про збільшення активності в роботі з клієнтами. У 2017р. найбільшу частку в структурі зобов’язань займали кошти клієнтів – 87,9%. Уже в 2018р. даний показник складав 92,4% питомої ваги. Найменшу частку протягом даного періоду займали боргові цінні папери та інші позикові кошти. Відмітимо, що частка зобов’язань банку в валюті балансу в 2018 р. зменшилась порівняно з 2017р. Такий показник свідчить про зменшення фінансової стійкості банку, проте збільшення ділової активності. Дохідні активи в 2018р. збільшились порівняно з 2017р., що говорить про збільшення ефективності використання банком своїх ресурсів. Платні пасиви також мають тенденцію до збільшення – з 2017р. вони збільшились з 201969 тис.грн. до 225507 тис.грн. в 2018р. 3. Відмітимо, що за період, який аналізується, банк дещо збільшив масштаби своєї діяльності. Про це свідчить збільшення валюти балансу в 2018 році порівняно з 2017 роком на 24,1%. Ці зміни відбулися як рахунок збільшення зобов’язань, так і нарощування власного капіталу. Коефіцієнт стабільності (керованості) клієнтської бази в 2018р. зменшився порівняно з 2017р. Значна питома вага строкових коштів знижує ризик ліквідності і оскільки питома вага строкових вкладів у структурі клієнтських рахунків у банку переважає, то клієнтська база більш-менш стабільна, проте значення коефіцієнту з кожним роком зменшувалось, треба з’ясувати причини такого зменшення. Також зазначимо, що частка МБК від загального обсягу зобов’язань банку протягом 2016-2018рр. зменшувалась. Частка МБК у загальному обсязі ресурсів банку протягом 2016-2018рр. також має тенденцію до зменшення. Тобто залежність банку від міжбанківських кредитів зменшується. 4. Стабільне функціонування та подальший розвиток банківської системи України перебувають у тісному взаємозв’язку зі збільшенням обсягів банківських ресурсів. Від того, наскільки банки приділятимуть увагу формуванню фінансових ресурсів, залежить їх спроможність здійснювати активні операції та фінансова стійкість банківської системи в цілому. Саме тому однією з необхідній передумов для ефективного функціонування банків та їх фінансової стійкості є стабільність і достатність ресурсної бази банків. У міру зростання доходів громадян, стабілізації загальноекономічної ситуації, повернення довіри до фінансової системи, АТ КБ «ПриватБанк» стикається з великою конкуренцією на ринку банківських послуг. При цьому крім надійності банку і привабливості ставок на перший план починають виходити: якість обслуговування і етика поведінки персоналу. Ще однією перспективною інноваційною послугою у сфері залучення ресурсів, яку пропонуємо впроваджувати АТ КБ «ПриватБанк», на нашу думку, є фінансове планування й управління капіталом клієнта, що базується на високому рівні довіри клієнта до банку. На підставі отриманих даних про фінансовий стан клієнта фахівці банку здійснюють комплексну роботу та розроблення пропозицій клієнту щодо збереження його фінансових ресурсів і їх оптимальне використання залежно від потреб.  

Литература:1. Бащева С. Проблеми та перспективи розвитку економічної науки і освіти в умовах європейської інтеграції : колективна монографія / С. Башевой, І. Садовська. – Луцьк : Редакційно-видавничий відділ Луцького НТУ, 2015. – 543 с. 2. Варцаба В. І. Сучасне банківництво: теорія і практика: Навч. посібник. / В. І. Варцаба, О. І. Заславська. – Ужгород : Видавництво УжНУ «Говерла», 2018. – 364 с. 3. Вовчак О. Д. Управління банківськими ризиками: навчальний посібник / О. Д. Вовчак, І. Є. Бучко. – Львів : Видавництво Львівського торговельно-економічного університету, 2017. – с. 459. 4. Волкова Н. І. Удосконалення управління залученими депозитними ресурсами банку Електронний ресурс / Н. І. Волкова. – Режим доступу: jeou.donnu.edu.ua/article/download/2370/2404 5. Волохата В. Є. Організаційні засади оцінки ефективності управління залученими ресурсами банку на основі узагальненого таксономічного показника / В. Є. Волохата // Агросвіт. – 2014. – № 23. – С. 48-55. 6. Вядрова І. М. Системний підхід в управлінні залученими ресурсами банку / І. М. Вядрова, В. Є. Волохата // Економіка та держава. – 2014. – № 10. – С. 43-48. 7. Герасимович А. М. Аналіз банківської діяльності : Підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. – К. : КНЕУ, 2004. – 599 с. 8. Гладких Д. М. Ризики націоналізації «ПриваБанку» та основні напрямки їх мінімізації Електронний ресурс / Д. М. Гладких. – Режим доступу: http://www.economy.in.ua/pdf/9_2017/10.pdf 9. Демчук Н.І. Банківські операції текст: навч. посіб. / Н. І. Демчук, О. В. Довгаль, Ю. П. Владика. – Дніпро : Пороги, 2017. – 461 с. 10. Дубовик О. В. Маркетинг у банку / О. В. Дубовик, С. М. Бойко, М. А. Вознюк. – Львів : ЛБІ НБУ, 2006. – 275 с. 11. Ісаченкова О. Г. Прикладний аспект аналізу залучення, депозитних ресурсів комерційного банку Електронний ресурс / О. Г. Ісаченкова, Т. В. Федченко. – Режим доступу: http://www.rusnauka.com/ 12_EN_2008/Economics/ 31315. doc.htm 12. Карчева Г. Т. Оцінка ефективності управління активами і пасивами банків України Електронний ресурс / Г. Т. Карчева. – Режим доступу: http://irbis-nbuv.gov.ua/cgibin/irbis_nbuv/cgiirbis_64.exe?C21COM=-&I21DBN=UJRN&P21 DBN=UJRN&IMAGE_-FILE_DOWNLOAD=1&Image_file_name=PDF/econprog_ 2011_1_8.pdf 13. Копилюк О. І. Банківські операції : навч. посібник / О. І. Копилюк, О. М. Музичка. – К. : Центр учбової літератури, 2012. –536 с. 14. Копилюк О.І. Аналіз банківської діяльності : навчальний посібник / О.І. Копилюк, О.М. Музичка. - Львів : Видавництво Львівського торговельно-економічного університету, 2016. - 416 с. 15. Котковський В.С. Банківський нагляд / В. С. Котковський, С. І. Головко, О. В. Нєізвєстна. – Львів : Магнолія 2006, 2016. – 314 с. 16. Криклій О. А. Банківський менеджмент: питання теорії та практики Текст : монографія / О. А. Криклій, Н. Г. Маслак, О. М. Пожар та ін.. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2011. – 152 c. 17. Курушина О. А. Инструментарий антикризисного управления комерческим банком / О. А. Курушина // Журнал Дайджест-Финанси. – 2006. – С. 36-39. 18. Лютий І. О. Банківський маркетинг Електронний ресурс / І. О. Лютий. – Режим доступу: http://pidruchniki.com/1584072025148 /bankivska_sprava/bankivskiy_marketing. 19. Михайловська І. М. Банківські операції : навч. посібник / І. М. Михайловська, А. В. Олійник. – Львів : Магнолія 2006, 2017. – 648 с. 20. Михайлюк І. П. Особливості формування ресурсної бази комерційних банків України Електронний ресурс / І. П. Михайлюк. – Режим доступу: http://www.rusnauka.com/13_NPN_2010/Economics/65487.doc.htm 21. Мороз А. М. Банківські операції : підручник. – 2-ге вид., випр. і доп. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с. 22. Офіційний сайт АТ КБ «ПриватБанк» Електронний ресурс. – Режим доступу: https://privatbank.ua 23. Павленко О. П. Управління залученими ресурсами комерційного банку: сутність, методи та джерела фінансування Електронний ресурс / О. П. Павленко. – Режим доступу: http://molodyvcheny.in.ua/files/journal/2016/11/150.pdf 24. Подчесова В. Ю. Управління банківськими ризиками: опорний конспект лекцій / В. Ю. Подчесова. – Харків : ХІБС УБС НБУ, 2014. – 83 с. 25. Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент у банку : Підручник / Л. О. Примостка. – 2-ге вид., доп. і перероб. – К. : КНЕУ, 2004. – 468 с. 26. Радченко Н. Г. Методичні підходи до оцінки ефективності депозитної політики банку / Н. Г. Радченко // Збірник наукових праць Таврійського державного агротехнологічного університету (економічні науки). – 2014. – №3(27). – С. 161–166. 27. Реверчук С. К. Банківська система: навч. підручник / С. К. Реверчук. – Львів : Магнолія 2006, 2017. – 400 с. 28. Ризики націоналізації «ПриватБанк» Електронний ресурс. – Режим доступу: http://icps.com.ua/assets/uploads/images/images/eu/inside_63_ua.pdf 29. Рисін В. В. Формування та розміщення довгострокових ресурсів банків в Україні : Монографія / В. В. Рисін, М. В. Рисін. – К. : УБС НБУ, 2008. – 234 с. 30. Руденко В. Банки не шкодують грошей на саморекламу Електронний ресурс / В. Руденко. – Режим доступу: https://finclub.net/ua/analytics/banki-ne-shkoduyut-groshej-na-samoreklamu.html 31. Рябініна Л. М. Банківські операції : навчальний посібник / Л. М. Рябініна, Н. Ю. Няньчук, Л. І. Ухлічева. – Одеса : ОДЕУ, 2011. – 536 с. 32. Ткачук В. О. Маркетинг у банку : Навчальний посібник / В. О. Ткачук. – Тернопіль : Синтез-Поліграф, 2006. – 225 с. 33. Чиж Н. М. Ефективність формування та використання ресурсів комерційних банків України Електронний ресурс / Н. М. Чиж. – Режим доступу: www.irbis-nbuv.gov.ua/.../cgiirbis_64.exe 34. Чиж Н. М. Управління власним капіталом банку: проблеми та перспективи / Н. М. Чиж, М. І. Дзямулич, О. А. Урбан // Економічний форум. – 2016. – №2. – С. 310–315. 35. Шинкаренко О. Методичні засади аналізу балансу банку Електронний ресурс / О. Шинкаренко. – Режим доступу: visnuk.ubsnbu.edu.ua/article /download/34754/31626