Діяльність страхових компаній на ринку фінансових послуг

Содержание: ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ДІЯЛЬНОСТІ СТРАХОВИХ КОМПАНІЙ 5 1.1. Сутність та роль страхового ринку в розвитку економіки країни 5 1.2. Нормативно-правове регулювання діяльності страхових компаній 9 1.3. Методичні підходи до оцінки діяльності страхових компаній 14 РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ СУЧАСНОГО СТАНУ ДІЯЛЬНОСТІ СТРАХОВИХ КОМПАНІЙ В УКРАЇНІ 20 2.1. Аналіз стану страхового ринку в Україні 20 2.2. Особливості оподаткування страхових компаній 26 2.3. Оцінка діяльності ПрАТ «АСК «ІНГО Україна» як провідного суб’єкта ринку страхових послуг України 32 РОЗДІЛ 3. ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ СТРАХОВОГО РИНКУ В УКРАЇНІ 39 3.1. Розробка комплексу регулятивних заходів щодо підвищення стійкості та прозорості страхового ринку в Україні 39 3.2. Рекомендації для ПрАТ «АСК «ІНГО Україна» щодо удосконалення її діяльності на ринку фінансових послуг 47 ВИСНОВКИ 54 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 57 ДОДАТКИ 64  

Вступление: Страхування є важливим елементом системи фінансових механізмів захисту суспільства від несприятливих подій та катастрофічних ситуацій, тому цілком зрозуміло, що в сучасних кризових умовах соціально-економічного розвитку України ефективним повинно стати функціонування як фінансового, так і страхового ринків. Страховий ринок є невід’ємним елементом ринкової економіки, який виступає одночасно сегментом ринку фінансових послуг, оскільки страхові компанії розглядаються як виробники страхових послуг та фінансового ринку, оскільки страхові компанії є інституціональними інвесторами. Розвиток ринку страхування відображає всі реалії і тенденції розвитку вітчизняної економіки. Створення дієвої системи страхового захисту є основою для забезпечення стабільності та ефективності економічних відносин, соціальної стабілізації, підвищення рівня життя населення. Дослідженню особливостей діяльності страхових компаній на ринку присвячені праці відомих науковців, зокрема таких, як: В. В. Адамович, В. Д. Базилевич, В. М. Бондаренко, О. Д. Вовчак, О. С. Єгорова, О. М. Кисельова, М. С. Клапків, В. В. Коваль, С. С. Осадець, В. М. Фурман, Я. П. Шумелда та ін. Метою дослідження є визначення особливостей діяльності страхових компаній на ринку фінансових послуг. Завданнями курсової роботи є: ? визначити сутність та роль страхового ринку в розвитку економіки країни; ? проаналізувати нормативно-правове регулювання діяльності страхових компаній; ? дослідити методичні підходи до оцінки діяльності страхових компаній; ? проаналізувати стану страхового ринку в Україні; ? розглянути особливості оподаткування страхових компаній; ? оцінити діяльність ПрАТ «АСК «ІНГО Україна» як провідного суб’єкта ринку страхових послуг України; ? розробити комплекс регулятивних заходів щодо підвищення стійкості та прозорості страхового ринку в Україні; ? дати рекомендації для ПрАТ «АСК «ІНГО Україна» щодо удосконалення її діяльності на ринку фінансових послуг. Об’єктом дослідження є механізм діяльності страхових компаній на ринку фінансових послуг, зокрема страхової організації ПАТ СК «Українська страхова група» Предметом дослідження є процес управління діяльністю страхових компаній. Методи дослідження. Теоретико-методичну базу дослідження складають загальнонаукові та спеціальні методи пізнання. При дослідженні теоретичних аспектів страхової діяльності використано метод наукової абстракції та формалізму; у процесі аналізу показників ринку, а також фінансового стану страхової організації – економіко-статистичні методи, зокрема, групування. Під час розробки напрямків удосконалення діяльності ПАТ «СК «Українська страхова група» застосовувалися методи узагальнення та синтезу. При написанні курсової роботи було використано основні положення вітчизняного законодавства, наукова та навчально-методична література, матеріали досліджень фахівців у сфері управління страховою організацію, публікації відомих вчених, статистична інформація щодо розвитку страхового ринку України, фінансових результатів діяльності вітчизняних страхових компаній, фінансова звітність ПАТ СК «Українська страхова група», дані з мережі Інтернет тощо.  

Выводы: На основі проведеного у курсовій роботі дослідження діяльності страхових компаній на фінансовому ринку можна зробити наступні висновки. Дослідження сутності страхового ринку показало, що сьогодні не існує узгодженості серед вчених у підходах до визначення сутності страхування та страхового ринку. Наразі, страховий ринок розглядають як: економічний простір, в якому взаємодіють страхувальники, різноманітні за формами організації страхові компанії, страхові посередники (агенти і брокери), а також організації страхової інфраструктури; сфера грошових відносин, де об’єктом купівлі-продажу є специфічний товар – страхова послуга; форма взаємозв’язку між учасниками страхових правовідносин. Об’єктивною основою розвитку страхового ринку є потреба забезпечення безперебійності фінансово-господарської діяльності, що виникає в процесі відтворення і надання грошової допомоги в разі настання непередбачених несприятливих подій. Державний нагляд за страховою діяльністю в Україні здійснюють з метою дотримання вимог законодавства України про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, запобігання неплатоспроможності страховиків і захисту інтересів страхувальників. Основними законодавчими актами, на основі яких здійснюється державне регулювання сфери страхування в Україні, є Закон України «Про страхування» та Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг». Методичні підходи до оцінки стану страхового ринку досить різноманітні і їх вибір залежить від конкретних завдань дослідження. Зазвичай, виділяють три групи методів оцінки рівня розвитку страхового ринку: методи соціології, методи економіко-математичного моделювання і аналітичні методи. Аналітичні методи включають вивчення та аналіз тенденцій розвитку ринкових процесів і екстраполяцію їх на майбутнє. Методи соціології використовують засоби оцінки рівня розвитку страхового ринку основою яких є узагальнення інформації та оцінок, що надані респондентами. Методи економіко-математичного моделювання використовуються для прогнозування цінних показників-індикаторів та визначення тенденцій розвитку страхового ринку. Проведений аналіз стану страхового ринку України показав, що основними тенденціями 2018 року було зростання валових премій та виплат. У порівнянні з 2017 роком на 5 935,7 млн грн (13,7%) збільшився обсяг надходжень валових страхових премій, обсяг чистих страхових премій збільшився на 5 929,9 млн грн (20,8%). Зростання обсягів валових страхових виплат за 2018 рік мало місце у всіх основних системоутворюючих видах страхування. Так збільшилися валові страхові виплати з таких видів страхування, як: автострахування та страхування життя. Також значно збільшилися валові страхові виплати зі страхування фінансових ризиків та страхування майна. Водночас, зменшилися валові страхові виплати зі страхування від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ За результатами 2018 року на страховому ринку України зберігаються такі ж тенденції як і в 2017 році, зокрема, спостерігається скорочення страхових компаній на 13 з початку року. ПрАТ «АСК «ІНГО Україна» є однією з стабільніших компаній на вітчизняному ринку страхування і займає лідируючі позиції. Протягом багатьох років компанія йшла до мети завоювання довіри клієнтів, і на даний момент можна впевнено сказати, що ПрАТ «АСК «ІНГО Україна» заслужило визнання і довіру клієнтів, авторитет партнерів, повагу конкурентів. В 2018 році компанія продовжувала нарощувати страхові премії. В порівнянні із 2017 роком обсяг страхових премій компанії збільшився на 14%. та станом на 31.12.2018 склав 1 213 986,7 тис. грн. В 2018 році порівняно із 2017 роком виручка компанії зросла 22,6%. За 2018 рік компанією отримано прибуток в розмірі 23516,6 тис. грн, що у 2,7 рази більше ніж у попередньому році. Розвивати вітчизняний ринок страхування є одним із пріоритетних напрямків державної політики у сфері фінансових ринків, що зумовлено прагненням України до розширення та поглиблення співпраці із міжнародними партнерами, інтеграції з ЄС, становлення вітчизняної економіки під впливом дії процесів глобалізації, розширення бізнесу та зростання позитивного іміджу країни в світі, зростання її інвестиційної привабливості. Для вирішення завдань розвитку ринку страхових послуг запропоновано: гармонізація державного регулювання національного ринку страхування, ліцензування перестрахової діяльності, створення інституту професійного перестраховика, реформування структури та функціоналу регулятора, впровадження нових страхових послуг, покращення інформаційного забезпечення ринку страхування. В 2019–2020 рр. в тренді буде страхування військових, а також терористичних ризиків, будуть розвиватися нові види страхування, зокрема, страхування експортних контрактів, страхування інвестицій, власний перестрахувальний ринок, електронні послуги тощо. Для удосконалення діяльності ПрАТ «АСК «ІНГО Україна» необхідна модель побудови організаційної структури управління, що дозволяє вигравати як клієнтам, так і страхової компанії. Сьогодні такою моделлю є так звана «Система збалансованих показників». Здійснення цілей, поставлених у фінансовій, клієнтській і внутрішній складових цієї системи, залежить від можливостей компанії, пов’язаних з навчанням і розвитком персоналу. Стратегії, спрямовані на досягнення найвищих результатів, припускають інвестування в персонал, інформаційні системи і процеси, які і є потенціалом компанії.  

Литература: 1. Податковий Кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VІ // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – № 13-14, № 15-16, № 17. – Ст. 112. 2. Про страхування : Закон України від 07.03.1996 № 85/96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 18. – Ст. 78. 3. Адамчук Е. Основные тенденции страхования в развивающихся странах в кризис / Е. Адамчук // Страховое дело. – 2012. – № 3. – С. 33–37. 4. Арутюнян Р. Р. Страховий ринок України в глобальному середовищі / Р. Р. Арутюнян, С. С. Арутюнян, О. В. Ітигіна // Вісник соціально-економічних досліджень. – 2013. – Вип. 2(2). – С. 14–19. 5. Бабець І. Г. Інтегральна оцінка безпеки страхового ринку України / І. Г. Бабець, О. Й. Жабинець // Бізнес Інформ. – 2015. – № 2. – С. 223–228. 6. Блау С. Л. Страхование внешнеэкономической деятельности : учебное пособие для бакалавров / С. Л. Блау, Ю. А. Романова. – М. : Дашков и К, 2014. – 176 с. 7. Білоус С. І. Класифікаційні характеристики дефініцій «страховий ринок» та «страхова діяльність» / С. І. Білоус // Теоретичні і практичні аспекти економіки та інтелектуальної власності . – 2013. – Вип. 1(2). – С. 286–290. 8. Бохоновська О. В. Основні категорії учасників страхового ринку та конфлікт їх інтересів у процесі стратегічного управління страховою компанією / О. В. Бохоновська, І. М. Михайловська // Вісник Хмельницького національного університету. – 2010. – № 3. Т. 3. – С. 18–21. 9. Василенко А. Податкове стимулювання розвитку страхування / А. В. Василенко // Вісник КНТЕУ. – 2012. – № 4. – С. 34–46 . 10. Гаманкова О. О. Ринок страхових послуг України: теорія, методологія, практика : монографія / О. О. Гаманкова. – К. : КНЕУ, 2009. – 283 с. 11. Гаманкова О. О. Ринок страхових послуг України: сутність, тенденції та шляхи розвитку : автореф. дис. д-ра екон. наук : 08.00.08 / О. О. Гаманкова. – К. : Київ. нац. екон. ун-т ім. В.Гетьмана. 2010. – 33 с. 12. Гаманкова О. Страховий ринок України в глобальному страховому просторі / О. Гаманкова // Страхова справа. – 2012. – № 2 (46). – С. 8–12. 13. Гвозденко А. А. Страхование : учеб. / А. А. Гвозденко. – М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 464 с. 14. Григорук П. М. Методи побудови інтегрального показника / П. М. Григорук, І. С. Ткаченко // Бізнес Інформ. – 2012. – № 4. – С. 34–38. 15. Говорушко Т. А. Страхові послуги : підручник / Т. А. Говорушко. – К. : Центр учбової літератури, 2011. – 376 с. 16. Говорушко Т. А. Управління фінансовою діяльністю страхової компанії з метою забезпечення її ефективного розвитку : монографія / Т. А. Говорушко, В. М. Стецюк, О. Ю. Толстенко. – К: Центр учбової літератури, 2013. – 168 с. 17. Годин А. М. Страхование : практикум / А. М. Годин, С. Р. Демидов, С. В. Фрумина. – М. : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. – 196 с. 18. Грищенко Н. Б. Основы страховой деятельности : учебное пособие / Н. Б. Грищенко. – Барнаул : Изд-во Алт. ун-та, 2001. – 274 с. 19. Демківський А. В. Основи методології наукових досліджень: навч. посіб. / А. В. Демківський, П. І. Безус – К. : Акад. муніцип. упр., 2012. – 276 с. 20. Жабинець О. Й. Фінансова безпека страхового ринку України / О. Й. Жабинець, Н. І. Вакиряк // Науковий вісник НЛТУ України : зб. наук.-техн. праць. – 2010. – Вип. 21.4. – С. 233–237. 21. Железняк В. В. Методи та підходи оцінки рівня розвитку регіонального страхового ринку / В. В. Железняк, І. Г. Аберніхіна // Збірник наукових праць Дніпропетровського національного університету залізничного транспорту імені академіка В. Лазаряна «Проблеми економіки транспорту». – 2013. – Вип. 6. – С. 76–82. 22. Журавка О. С. Науково-методичні засади стратегічного розвитку страхового ринку України : автореф. дис. … канд. екон. наук : 08.00.08 / О. С. Журавка. – Суми : Українська академія банківської справи НБУ, 2010. – 201 с. 23. Економічний енциклопедичний словник : у 2 т. / за ред. С. В. Мочерного. – Львів : Світ, 2006. – Т. 2. – 568 с. 24. Інформація про стан і розвиток страхового ринку України Електронний ресурс. – Режим доступу : http://nfp.gov.ua/content/іnformacіya-pro-stan-і-rozvіtok.html 25. Каморник А. И. Методический подход к разработке интегрального показателя развития страхового рынка / А. И. Каморник // Бухгалтерский учет и анализ. – 2013. – № 11. – С. 33–38. 26. Ковалев В. В. Система предупреждения валютного и финансового кризисов в условиях глобализации экономики : автореф. дис… канд. экон. Наук : спец. 080014: Мировая экономика / В. В. Ковалев. – М., 2007. – 23 с. 27. Козоріг Г. Г. Проблеми розвитку страхового ринку в Україні / Г. Г. Козоріг // Регіональна економіка. – 2011. – № 2. − С. 182–191. 28. Леві Г. Європейське страхове право / Г. Леві // Страхове право – 2002. – № 1. – С. 57–61. 29. Макарова А. М. Сучасний стан ринку страхування України / А. М. Макарова, В. М. Макарова // Управління розвитком . – 2014. – № 8. – С. 64–66. 30. Мартиненко Л. М. Інвестиційна привабливість страхового ринку України / Л. М. Мартиненко // Інноваційні підходи та механізми державного та муніципального управління : матер. міжнар. наук.-практ. конф. (12 квітня 2013 р., м. Київ). – К. : Видавничо-поліграфічний центр Академії муніципального управління, у 2-х частинах, ч. 1. – 2013. – С. 327–329. 31. Мартиненко Л. М. Методика оцінювання функціонування і розвитку страхового ринку / Л. М. Мартиненко // Теорії мікро – макроекономіки : зб. наук. праць. – Вип. 39. – К. : АМУ, 2012. – С. 97–102. 32. Мартиненко Л. М. Науково-методичний підхід до формування і реалізації концепції розвитку страхового ринку // Менеджер : вісник Донецького державного ун-ту управління. – № 2 (68). – Донецьк : ДонДУУ, 2014. – С. 182–187. 33. Митяков Е. С. К вопросу о выборе весов при нахождении интегральных показателей экономической динамики / Е. С. Митяков, Д. А. Корнилов // Труды Нижегородского государственного технического университета им. Р. Е. Алексеева. – 2011. – № 3 (90). – С. 289–299. 34. Мних М. В. Страхування в Україні: сучасна теорія і практика : підручник / М. В. Мних. – К. : Знання України, 2006. – 284 с. 35. Некоторые подходы к разработке системы индикаторов мониторинга финансовой стабильности / С. М. Дробышевский (рук. авт. кол.) и др. – М. : ИЭПП, 2006. – 305 с. 36. Нечипорук Л. Страховий ринок: закономірності становлення та розвитку в умовах глобалізації : монографія / Л. Нечипорук. – Х. : Право, 2010. – 280 с. 37. Ніколаєнко С. М. Маркетингові дослідження ринку добровільного медичного страхування / С. М. Ніколаєнко // Економіка. Управління. Інновації. – 2016. – Випуск № 3 (18). – С. 15. 38. Нові вектори розвитку страхового ринку України : монографія / О. В. Козьменко, С. М. Козьменко, Т. А. Васильєва та ін. ; кер. авт. проекту д.е.н., проф. О. В. Козьменко. – Суми : Університетська книга, 2012. – 315 с. 39. Окорокова О. А. Зарубежный опыт инвестиционной деятельности страхових компаний / О. А. Окорокова // Вестник Адыгейского государственного университета: сетевое электронное научное издание. – 2012. – № 2. – Режим доступу : http://www.vestnіk.adygnet.ru/?2012. 40. Особливості оподаткування у сфері страхування Електронний ресурс / Н. Макаркіна //Вісник Офіційно про податки. – 2016. – № 30 (887). –Режим доступу : http://www.visnuk.com.ua/ua/pubs/id/90010092?issue=284 41. Пацурія Н. Генезис і сутність страхування: аналіз наукових концепцій Електронний ресурс / Н. Пацурія. – Режим доступу : http://papers.univ.kiev.ua/jurydychni_nauky/articles/The_genesis_of_the_concepts_regarding_of_the_essence_of_insurance_17567.pdf 42. Підсумки діяльності страхових компаній за 2015 рік Електронний ресурс. – Режим доступу : http://nfp.gov.ua/ 43. Плиса В. Й. Модель державного регулювання страхового ринку в Україні / В. Й. Плиса, З. П. Плиса // Науковий вісник НЛТУ України. – 2010. – Вип. 20.10. – С. 209–215. 44. Плиса В. Й. Страхування: навч. посібник / В. Й. Плиса. – 3-є вид. – К. : Каравела, 2010. – 392 с. 45. Проданова І. Теоретичні аспекти уточнення сутності категорії «страховий ринок» Електронний ресурс / І. Проданова. – Режим доступу : http://econf.at.ua/publ/konferencija_2014_10_16_17/sekcija_5_ekonomichni_ nauki/teoretichni_aspekti_utochnennja_sutnosti_kategoriji_strakhovij_rinok/8-1-0-124 46. Пшеничнюк Т. В. Визначення сутності страхування як фінансово-економічної категорії / Т. В. Пшеничнюк // Економіка АПК . – 2014. – № 5. – С. 113–118. 47. Реформування ринків фінансових послуг в умовах інтеграції до європейського фінансового простору : монографія / наук. ред. канд. екон. наук Р. Пукала і докт. екон. наук, проф. Н. М. Внукова. – Харків : ТО Ексклюзив, 2016. – 166 с. 48. Сплетухов Ю. А. Страхование : учебное пособие / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков. – 2-e изд., перераб. и доп. – М. : ИНФРА-М, 2010. – 357 с. 49. Страхові послуги : підручник. У 2 ч. / В. Д. Базилевич, Р. В. Пікус, Н. В. Приказюк та ін. ; за ред. В. Д. Базилевича. – К. : Логос, 2014. – Ч. 2. – 496 с. 50. Страхування : підручник / В. Д. Базилевич, Р. В. Пікус та ін. ; за ред. В. Д. Базилевича. – К. : Знання, 2008. – 1019 с. 51. Страхування : підручник / керівник авт. колективу і наук. ред. С. С. Осадець. – Вид. 3-тє, без змін. – К. : КНЕУ, 2006. – 604 с. 52. Страховий і перестраховий ринки в епоху глобалізації : монографія / О. В. Козьменко, С. М. Козьменко, Т. А. Васильєва та ін. – Суми : Університетська книга, 2011. – 388 с. 53. Терещенко О. О. Антикризове фінансове управління на підприємстві : монографія / О. О. Терещенко. – К. : КНЕУ, 2008. – 272 с. 54. Ткаченко Н. В. Інвестиційна діяльність страхових компаній : автореф. дис…. канд. екон. наук : 08.04.01 / Н. В. Ткаченко ; НАН України, Ін-т екон. прогнозування. – К., 2004. – 20 с. 55. Ткаченко Н. В. Страхування : навч. посіб. / Н. В. Ткаченко. – К. : Ліра, 2007. – 376 с. 56. Торб’як М. П. Страховий ринок України: основні тенденції та проблеми розвитку / М. П. Торб’як // Наук. вісн. Черніг. держ. ін-ту економіки і упр. Сер. Економіка. – 2012. – Вип. 4. – С. 57–62. 57. Трунин П. В. Мониторинг финансовой стабильности в развивающихся экономиках (на примере России) / П. В. Трунин, М. В. Каменских. – М. : ИЭПП, 2007. – 106 с. 58. Фурман В. М. Страховий ринок в Україні: проблеми становлення та стратегія розвитку : автореф. дис…. д-ра екон. наук : 08.04.01 / В. М. Фурман ; Держ. установа «Ін-т економіки та прогнозування НАН України». – К., 2006. – 36 с. 59. Чеченова Л. А. Инвестиционный потенциал страховых компаний / Л. А. Чеченова, Е. А. Попович // Вестник Университета (Государственный університет управления). – 2012. – № 3. – Т. 3. – С. 300–306. 60. «4Р» маркетингу страхових компаній: монографія / О. В. Козьменко, С. М. Козьменко, Т. А. Васильєва та ін.. ; кер. авт. кол. д. е. н., проф. О. В. Козьменко. – Суми : Університетська книга, 2014. – 432 с. 61. Шахов В. В. Страхование : учебник для вузов / В. В. Шахов. – М. : ЮНИТИ, 2003. – 311 с. 62. Шихов А. К. Страхование: организация, экономика, правовые аспекты : учебное пособие для вузов / А. К. Шихов. – 2-e изд., перераб. и доп. – М. : КУРС: НИЦ Инфра-М, 2012. – 368 с. 63. Шолойко А. С. Страховий захист виробництва продукції рослинництва від природно-кліматичних ризиків : монографія / А. С. Шолойко. – К. : ННЦ ІАЕ, 2011. – 210 с. 64. Шолойко А. С. Тенденції розвитку страхового ринку: вітчизняний та світовий аспекти / А. С. Шолойко // Вісник КНУ імені Тараса Шевченка. Економіка. – 2014. – № 156. – С. 60–65. 65. Юргенс И. Системный подход к определению понятия «национальная система страхования» / И. Юргенс // Страховое дело. – 2000. – № 8. – С. 4–13. 66. Яворська Т. Державне регулювання страхового підприємництва в Україні : монографія / Т. Яворська. – Л. : ЛНУ імені Івана Франка, 2012. – 420 с. 67. Офіційний сайт Національної комісії що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг Електронний ресурс. – Режим доступу : http://www.dfp.gov.ua. 68. Офіційний сайт ПрАТ «АСК «ІНГО Україна» Електронний ресурс. – Режим доступу : http://www.ingo.ua/ru 69. Офіційний сайт Forinsurer Електронний ресурс. – Режим доступу : http://forinsurer.com