Фінансовый моніторинг та фінансова безпека у банку

Содержание:ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1 6 ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ ТА ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ У БАНКУ 6 1.1.Теоретичні основи здійснення фінансового моніторингу у банках 6 1.2. Вплив фінансового моніторингу на забезпечення фінансової безпеки у банку 17 1.3.Чинники і загрози фінансовій безпеці банківського сектору національної економіки 24 РОЗДІЛ 2 29 ОЦІНКА ВПЛИВУ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ НА ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВ 29 2.1. Оцінка сучасного стану діяльності банківської системи України в контексті рівня її безпеки та моніторингу 29 2.2. Роль ризик-менеджменту вітчизняних банків у забезпеченні фінансової безпеки банківського сектору 41 2.3. Оцінка рівня фінансової безпеки та вплив фінансового моніторингу АТ «Укрсиббанк» на її забезпечення 51 РОЗДІЛ 3 58 ПРІОРИТЕТНІ НАПРЯМИ ПІДВИЩЕННЯ РІВНЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВ ЧЕРЕЗ ВДОСКОНАЛЕННЯ ФІНАНСОВОГО МОНІТОРИНГУ 58 3.1. Пріоритетні напрями підвищення рівня фінансової безпеки банків через удосконалення фінансового моніторингу 58 3.2. Шляхи удосконалення системи фінансового моніторингу вітчизняних банків 63 3.3. Напрями удосконалення системи фінансового моніторингу АТ «Укрсиббанк» 70 ВИСНОВКИ 78 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 83 ДОДАТКИ 94  

Вступление:Актуальність теми дослідження. Банківська діяльність завжди пов’язана з ризиком, можливим витоком інформації, наявністю внутрішніх та зовнішніх загроз. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, є реальною загрозою фінансовій системі країни. Відмивання доходів призводить до підриву економічної стабільності, ускладнює контроль за фінансово-економічною ситуацією в державі. Зокрема, легалізація доходів зумовлює суттєву залежність економічної системи країни від злочинних надходжень і встановлення контролю організованої злочинності над найбільш привабливими галузями економіки. Актуальність теми визначається необхідністю рішення концептуальних питань забезпечення фінансової безпеки банків, що є основною складовою фінансової системи через інструменти фінансового моніторингу, що виходять сьогодні на перший план. Дослідження вітчизняних вчених з питань фінансової безпеки та фінансового моніторингу банків знайшли відображення у працях українських вчених як: Ачкасова С. А., Балануца О. О., Борець М. В., Борисенкова А.В., Гулько Л. Г., Гулько Л. Г., Дубина М. В., Колодізєв О. М., Куришко О.О., Метлушко О. В., Москаленко Н. В., Патюта І. М., Сухонос В. В. Незважаючи на наявність досліджень, на сьогоднішній день важливі аспекти досліджуваної проблематики не отримали достатнього висвітлення в економічній літературі і потребують подальших наукових досліджень. Предметом дослідження є фінансово-економічні відносини, що виникають у процесі забезпечення фінансової безпеки банку та впливу на неї фінансового моніторингу. Об’єктом дослідження виступає процес забезпечення фінансової безпеки банку. У процесі написання магістерської роботи застосувались такі загальнонаукові специфічні методи дослідження економічних процесів: методи теоретичного узагальнення і порівняння, аналізу і синтезу, індукції, та спостереження – при дослідженні теоретико - сутнісної характеристики понять «фінансова безпека банку» та «фінансовий моніторинг»; статистичний і графічний аналіз, розрахунково-аналітичний та економіко-статистичний методи – при здійсненні оцінки дієвості національної системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів банків та оцінки фінансової безпеки банків, що діють на території України; комплексний підхід – для визначення напрямів удосконалення системи фінансування моніторингу та фінансової безпеки. Мета магістерської роботи. Теоретично обґрунтувати організаційно-економічних засади діяльності банків в системі фінансового моніторингу й фінансової безпеки та розробці методичних рекомендацій і пропозицій щодо її вдосконалення. Досягнення поставленої мети передбачає вирішення завдань: ? розглянути теоретичні основи здійснення фінансового моніторингу у банках; ? виявити основні засади організації системи фінансового моніторингу в банківській сфері; ? з’ясувати чинники і загрози фінансовій безпеці банківського сектору національної економіки; ? провести оцінку сучасного стану діяльності банківської системи України в контексті рівня її безпеки та моніторингу; ? дослідити роль ризик-менеджменту вітчизняних банків у забезпеченні фінансової безпеки банківського сектору; ? оцінити рівень фінансової безпеки та вплив фінансового моніторингу АТ «Укрсиббанк» на її забезпечення; ? запропонувати пріоритетні напрями підвищення рівня фінансової безпеки банків через удосконалення фінансового моніторингу; ? визначити шляхи удосконалення системи фінансового моніторингу вітчизняних банків; ? розглянути напрями удосконалення системи фінансового моніторингу АТ «Укрсиббанк». Інформаційна база дослідження. Інформаційною базою дослідження є законодавчі акти та нормативно-правові документи з питань запобігання та протидії легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, директиви ЄС, статистичні дані Державної служби фінансового моніторингу України та Національного банку України; інформаційні матеріали та звітність АТ «Укрсиббанк», монографії та наукові статті вітчизняних вчених із дослідженням фінансового моніторингу та фінансової безпеки, Інтернет – ресурси. Практичне значення одержаних результатів полягає в тому, що основні теоретичні положення дипломної роботи доведені до рівня конкретних пропозицій для використання в практиці функціонування системи фінансового моніторингу, що спрямовані на протидію проникненню злочинних доходів у національну економіку як і на макрорівні, так і на мікрорівні. Наукова новизна дослідження. У роботі обґрунтовано механізм виявлення та моніторингу підозрілих фінансових операцій на прикладі досліджуваної банківської установи – АТ «Укрсиббанк», який, на відміну від існуючих, ураховує особливості даної фінансової установи, з виокремленням конкретних напрямів та заходів: популяризація політики «Due Diligence», складання переліку та розробка форм звітної документації за принципом прогнозному моніторингу, удосконалення нормативно-правового забезпечення шляхом імплементації у практику даної банківської установи міжнародних рекомендацій і нормативно-правових актів, а саме положень Директиви 2018/843/EU (5AMLD); удосконалення організаційної структури; впровадження у своїй діяльності: нових технології та можливості їх використання при здійсненні фінансових злочинів, використання штучного інтелекту для підвищення ефективності фінансової розвідки Банку. Водночас теоретичні та практичні результати дослідження слугують інформаційною базою для вжиття відповідних заходів щодо усунення порушень з метою мінімізації репутаційного ризику АТ «УкрСиббанк». Структура та обсяг КМР. Цей пункт вступу повинен мати такий вид: «Кваліфікаційна магістерська робота викладена на 82 сторінках друкованого тексту, ілюструється 4 рисунками і 6 таблицями та складається зі вступу, 3 розділів, висновків, списку використаних джерел із 90 найменувань і 11 додатків на 20 сторінках».  

Выводы:1. Досліджено теоретичні основи здійснення фінансового моніторингу у банках. Зокрема, встановлено, що фінансовий моніторинг – це неперервний процес заходів, що здійснюються суб’єктами фінансового моніторингу, спрямованих на протидію фінансовим операціям, що пов’язані з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму. За результатами систематизації наукових та законодавчих підходів визначено, що фінансовий моніторинг є особливою формою контрольної діяльності держави у сфері фінансів, який становить безперервний процес спостереження, аналізу, оцінки та прогнозу фінансових операцій. У роботі розглянуто важелі й принципи організації механізму фінансового моніторингу в банку, механізм первинного фінансового моніторингу в банківських установах та його головні складові, виокремлено основні типи підозрілих операцій клієнтів банків та їх ознаки а також було акцентовано увагу на групі показників ефективності фінансового моніторингу. 2. За результатами дослідження визначено вплив фінансового моніторингу на забезпечення фінансової безпеки у банку, зокрема встановлено, що фінансовий моніторинг є складовою частиною фінансової безпеки банку та виконує стабілізаційну функцію соціально-економічного розвитку, за рахунок нівелювання та фільтрації фіктивних операцій та підтримки реального сектору економіки. Також акцентовано увагу, що провідне місце серед міжнародних організацій, які провадять діяльність з протидії легалізації (відмиванню) коштів, отриманих злочинним шляхом, займає Міжнародна група з протидії відмиванню брудних грошей (FATF), MONEYVAL, група «Егмонт», співробітництво в рамках Базельського Комітету та Європейським Союзом з метою імплементації європейських директив у вітчизняну практику, зокрема норм Директиви (ЄС) 2015/849 про запобігання використанню фінансової системи для цілей відмивання грошей або фінансування тероризму. Також наголошено, що парламентарями було прийнято у першому читанні проект Закону України №2179 «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», спрямований на удосконалення та уточнення окремих норм законодавства з питань запобігання і протидії легалізації (відмиванню) доходів. 3. Розглядаються значущість забезпечення фінансової безпеки банківського сектору, чинники, які впливають на її рівень, та наявні і потенційно можливі загрози у цій сфері. Аналізуються погляди науковців з зазначеної проблематики в контексті виявлення внутрішніх та зовнішніх загроз фінансовій безпеці банку. Визначено, що безпека банківського сектору зумовлюється такими основними чинниками, як: економічна стабільність держави та рівень її залежності від зовнішніх дій інших країн; ступінь залежності банківського сектору від внутрішніх і зовнішніх джерел фінансування, зокрема, рефінансування і кредитування іноземними банками; ступінь концентрації активів банківського сектору в інших державах або галузях реального сектору економіки. 4. Проведено оцінку сучасного стану діяльності банківської системи України в контексті рівня її безпеки та моніторингу. Здійснено аналіз індикатора рівня фінансової безпеки банківського сектора України на основі методи МЕРТ. Інтегральний індикатор фінансової безпеки банківського сектора України, за розрахунками, свідчить про підвищення рівня фінансової безпеки банків України. Так, якщо у 2014 р. стан фінансової безпеки відповідав значенню 0,4229 і характеризувався як небезпечний, то у 2018 р. його значення склало 0,5107, або 51,07%, і визначалося як незадовільний. Проведені розрахунки підтверджують наявність існуючих проблем, загроз і небезпек у банківській системі України, хоча необхідно відзначити позитивні тенденції 2018 р. Також було відмічено, що питома вага активів п’яти найбільших банків за своїми сукупними активами у банківській системі сягнула критичного з точки фінансової безпеки значення (60,5%), що вказує на значний рівень концентрації банківської системи в основному за рахунок державної форми власності установ. 5. Досліджено роль ризик-менеджменту вітчизняних банків у забезпеченні фінансової безпеки банківського сектору. Упродовж 2018 р. НБУ провів 26 планових та 3 позапланові виїзні перевірки банківських установ. За 2018 р. НБУ надіслав СБУ інформацію стосовно 42 банків, а саме: за результатами перевірок з питань фінансового моніторингу надіслали 39 листів з інформацією про підозрілі фінансові операції клієнтів банків на загальну суму понад 67,5 млрд грн, 68,1 млн дол. США, 11,8 млн євро. За даними НЬУ обсяг виявлених схемних операцій за 2017-2018 рр. складає: виведення капіталів – 0,96 млрд. грн., фіктивні транзитні операції – 23,76 млрд. грн., незаконне зняття готівки – 13,94 млрд. грн. 6. АТ «УкрСиббанк» входить до складу Групи BNP Paribas, яка у своїй діяльності керується нормами законодавства Франції та Європейського Союзу з протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, здійснює свою діяльність відповідно до стандартів Групи, а також дотримується існуючих міжнародних фінансових санкцій (ембарго) та політик пильності (в тому числі «Знай свого Клієнта»). Він встановлює правила протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму. Також АТ «УкрСиббанк» BNP Paribas Group постійно бере участь у зустрічах «Найкращі практики провідних банків України з фінансового моніторингу» за підтримки НАБУ та НБУ. Функція контролю за дотриманням вимог та управління ризиками в Банку відповідає за проведення видів контролю другого рівня щодо Комплаєнс за допомогою Фундаментальних Точок Контролю (Fundamental Monitoring Points, FMP) з метою забезпечення виконання видів контролю першого рівня у ефективний спосіб та із дотриманням чинних процедур. Фінансова безпека АТ «УкрСиббанк» досліджується в розрізі таких її складових як AML, KYC та санкцій, також у роботі досліджено окремі аспекти взаємодії служб АТ «УкрСиббанк» між собою з метою проведення ефективного контролю та моніторингу. Дослідження показало, що у травні 2018 року були застосуванні заходи впливу до АТ «Укрсиббанк», зокрема у вигляді штрафу в розмірі 400000,00 грн за порушення вимог законодавства з питань фінансового моніторингу у частині невиявлення фактів належності клієнтів банку до публічних діячів, їх близьких осіб або пов’язаних з ними осіб; незабезпечення надання НБУ повної та достовірної інформації у відповідних звітах; письмового застереження за порушення інших вимог щодо ідентифікації та верифікації. 7. Обґрунтовано пропозиції щодо розробки напрямів підвищення рівня фінансової безпеки банків через удосконалення фінансового моніторингу. У роботі розглянуто конкретні заходи для підвищення рівня фінансової безпеки банків в розрізі протистояння внутрішнім та зовнішнім загрозам, визначено ряд організаційно-економічних захисних заходів у системі забезпечення фінансової безпеки банків України. Серед інших напрямів підвищення рівня фінансової безпеки банківського сектору в Україні виокремлено такі: удосконалення підходів до оцінки рівня фінансової безпеки банківського сектору шляхом розробки відповідних спостережень, діагностування й прогнозування загроз з використанням SWOT – аналізу, компаративного аналізу та відповідних індикаторів та показників оцінки ризиків; активізація проведення НБУ сценарного стрес-тестування банківського сектору на основі використання уніфікованих індикаторів; впровадження прогресивних банківських технологій; налагодження системи гарантування кредитів; оптимізація банківської звітності та перехід з XМL на стандарт XBRL; впровадження в практику індикаторів фінансової безпеки, які відображають роль банківського сектору в економіці з урахуванням моніторингу. 8. Запропоновано шляхи удосконалення системи фінансового моніторингу вітчизняних банків. Зокрема у роботі акцентується увага на: розроблені нових технологій для моніторингу з питань відмивання доходів одержаних злочинним шляхом та фінансування тероризму; створені автоматичні інформаційні системи по обліку осіб, які відмивають доходи отриманні злочинним шляхом; співпрацювати з іноземними банками та службами моніторингу; розширювати коло «агентури»; забезпечені прозорості бенефіціарну власність юридичних осіб. Також важливим є прийняття проекту Закону №2179, зокрема таких важливих його положень, які підвищать ефективність фінансового моніторингу банків України в частині: застосування ризик-орієнтованого підходу СПФМ; збільшення порогової суми на суму більше 400 тис. грн. та пов’язані з готівкою, переказом коштів за кордон, політично значущими особами та клієнтами з держав, що не виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, що провадять діяльність в антилегалізаційній сфері; розширення кола СПФМ, які будуть повідомляти Держфінмоніторинг про підозрілі фінансові операції; удосконалення процедури розкриття суб’єктами господарювання своїх кінцевих бенефіціарних власників та посилення вимог до виявлення СПФМ бенефіціарних власників своїх клієнтів; запровадження міжнародного інструментарію замороження активів та регламентація дій СПФМ із активами, що пов’язані з тероризмом та його фінансуванням; удосконалення законодавчих аспектів, які впливають на якість розслідування злочинів з легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом; удосконалення формату платіжних доручень СВІФТ, включення відправником додаткової інформації про клієнтів в МТ 103 тощо. Також досліджено стратегічні цілі для Держфінмоніторингу на 2020 р. 9. Визначено перспективні напрями розвитку системи фінансового моніторингу АТ «Укрсиббанк». За кожним з напрямів обґрунтовано відповідні заходи, реалізація яких забезпечить підвищення ефективності вітчизняної фінансового моніторингу Банку. Так, зокрема було запропоновано: популяризація політики «Due Diligence», складання переліку та розробка форм звітної документації за принципом прогнозному моніторингу, удосконалення нормативно-правового забезпечення шляхом імплементації у практику даної банківської установи міжнародних рекомендацій і нормативно-правових актів, а саме положень Директиви 2018/843/EU (5AMLD); удосконалення організаційної структури (посилення взаємодії Банку з НБУ, НАБУ, Держфінмоніторинг); впровадження у своїй діяльності у короткостроковій перспективі нових технології та можливості їх використання при здійсненні фінансових злочинів, а також заходи щодо запобігання такого використання; використання штучного інтелекту для підвищення ефективності фінансової розвідки Банку; розслідування фінансових злочинів, пов’язаних з криптовалютою, забезпечення операцій деофшоризації, а також забезпечення навчальної бази працівників банківської установи, Впровадження принципу «нульової толерантності» до будь-яких проявів корупції у діяльності АТ «Укрсиббанк», а також у правовідносинах із діловими партнерами, органами державної влади та органами місцевого самоврядування тощо.  

Литература:1. Антилегалізаційний фінансовий моніторинг: ризик – орієнтований підхід: монографія / О. О. Глущенко, І. Б. Семеген ; за заг. ред. д-ра екон. наук, проф. Р. А. Слав?юка. – К. : УБСНБУ, 2014. – 386 с. 2. АТ «УкрСиббанк» (UKRSIBBANK BNP Paribas Group). Електронний ресурс. – Режим доступу: https://my.ukrsibbank.com/ua/about-bank/ 3. Ачкасова С. А. Перспективи реалізації ризик-орієнтованого підходу при фінансовому моніторингу / С. А. Ачкасова // Концептуальні засади менеджменту та фінансів в умовах глобальної нестабільності. Електронний ресурс : Актуальні проблеми менеджменту та фінансів в сучасних глобалізаційних процесах : збірник матеріалів VI міжнар. Науково - практ. Інтернет - конф., 14 бер. 2019 р. – Ірпінь : Університет ДФС України, 2019. – С. 202-205. 4. Балануца О. О. Особливості формування системи фінансового моніторингу в Україні / О. О. Балануца // Інвестиції: практика та досвід. – 2011. – № 6. – С. 38-40. 5. Барановський О. І. Інтегральна оцінка рівня фінансової безпеки комерційного банку / Барановський О. І., Барилюк М. Р. // Scientific Light. - 2017. – Vol. 1. – № 7. – С. 34-45. 6. Барилюк М. Р. Методичний підхід до формування організаційно-економічного забезпечення управління фінансовою безпекою комерційного банку / М. Р. Барилюк // Бізнес Інформ. – 2017. – № 6. – С. 191-200. 7. Бевз O. Оцінка організації корпоративного управління в рамках SREP: методика та перші результати. Електронний ресурс. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/doccatalog/document?id=95546873 8. Бисага К. В. Національна система запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення України: етапи становлення й розвитку / К. В. Бисага // Держава та регіони. Сер. Держ. упр.. – 2016. – Вип. 1. – С. 37-49. 9. Болгар Т. М. Фінансова безпека банківської системи України – проблеми виміру та забезпечення / В. Коваленко, О. Сергєєва / Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики: зб. наук. пр. – Харків.: ДВНЗ УБС, 2018. – Т. 3, № 26. – С. 38 – 45 10. Борець М. В. Поняття і категорії у дослідженні питань з протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом / М. В. Борець // Вісник НТУУ «КПІ». Політологія. Соціологія. Право. – 2013. – Вип. 1 (17). – С. 105–109. 11. Борисенкова А.В. Фінансовий моніторинг як інститут державного фінансового контролю / А.В. Борисенкова // Ефективність державного управління. – 2013. – Вип. 36. – С. 182-188. 12. Бородавко А. Ідентифікація та формування комплексу заходів запобігання загрозам у системі підвищення рівня фінансової безпеки комерційних банків / Бородавко А., Кулиняк І. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://kneu.edu.ua/userfiles/Credit_Economics_Department/KBS-2019/6+konkurs/Borodavko_A_P_.pdf 13. Вареник В. А. Проблеми формування фінансової безпеки в банках України // Вісник Миколаївського університету імені В. О. Сухомлинського. – 2014. – № 2. – С.1030-1033. 14. Варналій З. С. Місце фінансової безпеки в системі економічної безпеки України / З. С. Варналій, Т. Т. Томашевський // Міжнародний науковий журнал «Інтернаука». Серія : Економічні науки. – 2018. – № 8. – С. 53-60. 15. Вернум Банк (З 31.10.18 прийнято рішення про припинення банківської діяльності). Електронний ресурс. – Режим доступу : https://finance.ua/ua/org/-/ua/banks/vernum-bank/news 16. Вовченко Р. С. Напрями підвищення фінансової безпеки банківського сектору економіки України / Р. С. Вовченко // Фінансовий простір. – 2013. – № 3. – С. 87-92. 17. Вовченко Р. С. Чинники і загрози фінансовій безпеці банківського сектору національної економіки / Р. С. Вовченко // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики. – 2013. – Вип. 1. – С. 75-83. 18. Гулько Л. Г. Організаційно-економічний механізм фінансового моніторингу в суб?єктів первинного фінансового моніторингу / Л. Г. Гулько, О. В. Ільєва // Глобальні та національні проблеми економіки. – 2015. – Вип. 5. – С. 863–866. 19. Дмитрова О. С. Класифікація загроз та ризиків економічної безпеки банку / О. С. Дмитрова. // Ефективна економіка. – 2015. – № 11. – Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/efek_2015_11_125 20. Дубина М. В. Дослідження змісту дефініції "фінансовий моніторинг" / М. В. Дубина // Проблеми і перспективи економіки та управління. – 2015. – № 3. – С. 253-258. 21. Єгоричева С. Б. Організація фінансового моніторингу в банках навч. посіб./ С. Б. Єгоричева. – К.: Центр учбової літератури, 2014. – 292 с. 22. Єрмошенко М.М. Фінансова складова економічної безпеки: держава і підприємство : наук. моногр. / М. М. Єрмошенко, Кіра Сергіївна Горячева. – К. : Національна академія управління, 2010. – 232 с. 23. Кабмін – про фінансовий моніторинг: Бюро фінансових розслідувань буде співпрацювати з НБУ. Електронний ресурс. – Режим доступу: http://finbalance.com.ua/news/kabmin---pro-finmonitorinh-byuro-finrozsliduvan-bude-spivpratsyuvati-z-nbu 24. Кабмін затвердив план протидії відмиванню незаконних доходів. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://www.rbc.ua/ukr/news/kabmin-utverdil-plan-protivodeystviya-otmyvaniyu-1527767708.html 25. Кльоба, Л. Г. Ефективний ризик-менеджмент - запорука фінансової безпеки банку / Л. Г. Кльоба // Ефективна економіка. – 2017. – № 6. Електронний ресурс. Режим доступу: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=5641 26. Коваленко В. В. Концептуальні основи формування системи безпеки банківської діяльності // Економічний часопис-XXI. –2013. – № 1-2 (1). – С. 56-59. 27. Коваленко В. В. Філософія безпеки банків в умовах структурних дисбалансів економіки України / В. В. Коваленко // Економічний форум. – 2016. – № 2. – С. 256-262. 28. Колодізєв О. М. Фінансовий моніторинг у банках України: сутність і визначення проблем реалізації в сучасних умовах розвитку економіки / О. М. Колодізєв, І. В. Плескун // Управління розвитком. – 2017. – № 3-4. – С. 24-35. 29. Кондратьев В.В. Роль мониторинга в обеспечении устойчивого развития социально-экономических процессов в регионе // Экономические науки. 2012. №2(87). с. 168-171. 30. Консолідований звіт про управління АТ «УкрСиббанк». Електронний ресурс. – Режим доступу: https://my.ukrsibbank.com/common/upload/ukrsibbank/financial-reports/2018/2018_consolidated_corporate_governance_report.pdf 31. Кулиняк І. Я. Оцінювання рівня фінансової безпеки комерційних банків України / Кулиняк І. Я., Прокопишин - Рашкевич Л. М., Бородавко А. П. // Наукові записки Національного університету «Острозька академія». Серія «Економіка»: науковий журнал. Острог : Вид-во НаУОА., – 2019. –№ 12(40). С. 113-118. 32. Куришко О.О. Особливості розвитку системи фінансового моніторингу в Україні / О.О. Куришко // Актуальні проблеми економіки. – 2012. – № 1. – С. 267-275. 33. Метлушко О. В. Концептуальні засади фінансового моніторингу в банках: матеріали конференції «Актуальні питання економічних наук», м. Київ, 13-14 березня 2015р. С.160-163. 34. Метлушко О. В. Організаційно-аналітичні засади проведення фінансового моніторингу в банках України / О. В. Метлушко // «Глобальні та національні проблеми економіки». – Миколаїв. – 2015. – № 3. – С. 741-746 35. Москаленко Н. В. Внедрение системы комплаенс в деятельность финансовых организаций / Н. В. Москаленко, Ю. И. Когут // «Стратегические направления социально-экономического и финансового обеспечения роста национальной экономики в условиях интеграции»: тез. докл. Междун. науч.- практ. конф.; 29-30 сентября 2016 г. – Минск: ГИУСЕ БГУ, 2016. – С. 152-153 36. Москаленко Н. В. Управління ризиками легалізації доходів одержаних злочинним шляхом / Н. В. Москаленко, Н. Я. Климчук // Збірник наукових праць Університету державної фіскальної служби України. – 2017. – № 1. – С. 183-194. 37. Музичка О. М. Методичні підходи до оцінювання рівня фінансової безпеки банків / О. М. Музичка, Н. Р. Журибіда, Є. О. Галько // Бізнес – інформ. – 2019. – № 3. – С. 322-327. 38. Найкращі практики провідних банків України з питань фінансового моніторингу / Академія фінансового моніторингу. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://finmonitoring.in.ua/najkrashhi-praktiki-providnix-bankiv-ukrayini-z-pitan-finansovogo-monitoringu/ 39. Найкращі практики провідних банків України з питань фінансового моніторингу/ АТ «Укрсиббанк». Електронний ресурс. – Режим доступу: https://my.ukrsibbank.com/common/upload/2017_08_NABU_krashhi_praktyky_v.2.pdf 40. Національний банк у березні продовжив застосовувати заходи впливу до порушників законодавства у сфері фінансового моніторингу. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/printable_article?art_id=66912694&showTitle=true 41. Національний банк у жовтні не застосовував заходи впливу до банків. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/news/all/natsionalniy-bank-u-jovtni-ne-zastosovuvav-zahodi-vplivu-do-bankiv 42. Національний банк у квітні застосував до п’яти банків заходи впливу за порушення законодавства у сфері фінансового моніторингу. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=93258894&cat_id=1103935 43. Національний банк у січні застосував до трьох банків заходи впливу за порушення законодавства у сфері фінансового моніторингу. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/printable_article?art_id=87170096&showTitle=true 44. Національний банк у травні застосував заходи впливу до чотирьох банків-порушників законодавства у сфері фінансового моніторингу. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=70786819 45. НБУ наклав мільйонні штрафи на кілька банків за порушення в сфері фін моніторингу. Електронний ресурс. – Режим доступу: http://finbalance.com.ua/news/NBU-naklav-milyonni-shtrafi-na-kilka-bankiv-za-porushennya-v-sferi-finmonitorinhu 46. Ніколаєнко Ю. В. Принципи забезпечення фінансової безпеки / Ю. В. Ніколаєнко, П.П. Пекур // Вісник ЧДТУ. – Чернігів: ЧДТУ, 2013.– №1.– С. 212-221. 47. Новое AML регулирование в ЕС. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://psm7.com/cryptocurrency/5amld-kakie-izmeneniya-zhdut-kriptobiznes.html 48. Ощадбанк. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://www.oschadbank.ua/ua 49. Патюта І. М. Державний фінансовий моніторинг у контексті регулювання банківського сектору / І. М. Патюта // Науковий вісник Херсонського державного університету. – 2014. – Вип. 4. – С. 48-51. 50. Правекс – банк. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://www.pravex.com.ua/ 51. Петрук О.М. Особливості розвитку системи фінансового моніторингу / Петрук О.М., Левківська К.Д. // Вісник Житомирського державного технологічного університету. 2013. – № 2. – С. 288-292. 52. Приватбанк. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://privatbank.ua/ 53. Принципи обміну інформацією між ПФР - Державна служба фінансового моніторингу: Електронний ресурс. – Режим доступу : https://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=535&art_id586&land=uk 54. Про банки та банківську діяльність: Закону України № 2740-III від 20.09.2001. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14 55. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом : закон України : від 28.11.2002 р. №o 249-IV // Відомості Верховної Ради України. − № 1. − Ст. 2. Електронний ресурс. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1702-18 56. Про затвердження Методичних рекомендацій щодо розрахунку рівня економічної безпеки України: Наказ від 29.10.2013 р.№ 1277. Електронний ресурс – Режим доступу: http://www.me.gov.ua/Documents/List?lang=uk- UA&tag=MetodichniRekomendatsii&showArchive=true&showAllArchive=True. 57. Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: Постанова НБУ від 26.06.2015 № 417. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0417500-15 58. Про затвердження Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах: Постанова НБУ від 11.06.2018 № 64. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0064500-18 59. Про затвердження Порядку формування переліку осіб, пов’язаних з провадженням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції. Електронний ресурс: Постанова Кабінету Міністрів України від 25.11.2015 р. № 966 – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/966-2015-%D0%BF 60. Про затвердження Програми діяльності Кабінету Міністрів України / ВРУ. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/849-2019-%D0%BF 61. Проект Закону про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення №2179 від 25.09.2019. Електронний ресурс. – Режим доступу: http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=66949 62. Проект Стратегії розвитку фінансового сектору України до 2025 року / НБУ. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/about/refactoring/develop-strategy 63. Річний звіт – Національний банк України за 2018 р. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.uafiledownloadfile=annual_report_2018 64. Річний звіт Держфінмоніторингу за 2018 рік. Електронний ресурс. – Режим доступу: http://sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=581&lang=uk 65. Річні звіти НБУ. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/category?cat_id=58023 66. Рожкова К. Ефективна система фінансового моніторингу в банку / НБУ (презентація) . Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/ 67. Роз’яснення: Національний банк закликає ЗМІ утримуватися від звинувачень працівників НБУ у зловживаннях до рішення суду. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=95852398&cat_id=34754314 68. Рущишин Н. М. Трансформація банківського сектору національної економіки в умовах сучасних викликів / Н. М. Рущишин, Т. В. Мединська, С. П. Лихна // Інфраструктура ринку. Електронний науково-практичний журнал. – 2019. – Вип. 27. – С. 337 - 344. 69. Савченко І. Г. Функціональне забезпечення ризик-менеджменту у банках / І. Г. Савченко, А. Є. Іорданов // Зовнішня торгівля: економіка, фінанси, право. – 2013. – № 2. –С. 130-135. 70. Санкції застосовані до банків станом на 01.01.2019 р. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://finmon.bank.gov.ua/finmon/index.html#materials 71. Світлична В. Ю. Врахування факторів ризику в процесі здійснення фінансового моніторингу / В. Ю. Світлична, Т. І. Світлична // Комунальне господарство міст. Серія: Економічні науки. – 2013. – № 111. – С. 152–159. 72. Соколова М. Ю. Методичні підходи до оцінки ефективності автоматизації системи фінансового моніторингу в банку / М. Ю. Соколова // Інвестиції: практика та досвід. – 2010. – № 21. – С. 36-38. 73. Срібний В.І. Стабільність банківської системи як чинник забезпечення економічної безпеки. Електронний ресурс. – Режим доступу: http://www.nbuv.gov.ua/portal/socgum/knp/156/knp156_66-68.pdf 74. Статистика Національного банку. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/statistic 75. Сухонос В. В. Легалізація злочинних доходів у банківській сфері і боротьба з нею / В. В. Сухонос // Правовий вісник Української академії банківської справи. – 2012. – № 1. – С. 149–153. 76. У III кварталі Національний банк надав правоохоронцям інформацію про підозрілі операції клієнтів 17 банків на загальну суму понад 17 млрд грн. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/news/all/u-iii-kvartali-natsionalniy-bank-nadav-pravoohorontsyam-informatsiyu-pro-pidozrili-operatsiyi-kliyentiv-17-bankiv-na-zagalnu-sumu-ponad-17-mlrd-grn 77. Уткіна О. В. Необхідність дослідження ризиків використання банківських операцій з метою легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом / О. В. Уткіна // Збірник тез Міжнародної науково-практичної конференції «Економіка, фінанси, облік та управління: оцінка та перспективи розвитку в Україні та світі» (22 грудня 2017 р.) у 3 ч. – Полтава: ЦФЕНД. –2017. –Ч. 3. – С. 46-48 78. Фадєєв Д. А. Фінансова безпека банківської діяльності в Україні. Електронний ресурс. – Режим доступу: http://www.rusnauka.com/5_NITSB_2017/Economics/40908.doc.htm 79. Фінансова безпека банківської системи – проблеми виміру та забезпечення / В. В. Коваленко, Т. М. Болгар, О. С. Сергєєва // Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики: збірник наукових праць. – 2018. – № 3 (26). – С. 38-45. 80. Фінансовий моніторинг / НБУ. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/supervision/monitoring 81. Фурман В. М. Сучасні загрози економічній безпеці вітчизняних фінансових установ (на прикладі банківських установ і страхових компаній) / Фурман В. М., Зачосова Н. В. // Інвестиції: практика та досвід. – 2015. – № 16. – С. 7-11. 82. Якуб?як І. М. Сучасні загрози фінансової безпеки комерційних банків України та методи їх управління // Науковий огляд. – 2014. – Том 7. – № 6. Електронний ресурс. – Режим доступу: http://naukaj ournal.org/index.php/naukajournal/article/view/257/420 83. Consolidated KYC («knowyour-customer») Risk Management, Bank for International Settlements: Basel Committee on Banking Supervision 2004. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://www.bis.org/publ/bcbs110.pdf 84. Сore Principles for Effective Banking Supervision. Bank for International Settlements: Basel Committee on Banking Supervision 1997. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://www.bis.org/publ/bcbs129.pdf 85. Customer due diligence for banks. Bank for International Settlements: Basel Committee on Banking Supervision 2001. Електронний ресурс – Режим доступу: https://www.bis.org/publ/bcbs77.pdf 86. II Международный Форум «FINANCIAL MONITORING & ANTI-MONEY LAUNDERING». Електронний ресурс. – Режим доступу: http://www.business-format.com.ua/ru/events/AML-2019 87. Indicators / Офіційний сайт Світового банку. Електронний ресурс. – Режим доступу: http://data.worldbank.org/indicator 88. MONEYVAL: Україна є надійною юрисдикцією у питаннях боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://bank.gov.ua/control/uk/publish/printable_article?art_id=63383009&showTitle=true 89. Moskalenko N. V. Risk–based supervision in financial monitoring / N. V. Moskalenko // Institutional framework of the economy functioning in conditions of transformation: Collection of scientific / Vol. 2. – Verlag SWG imex GmbH, Nьrnberg, Deutschland, 2014. – 275 p. – P. 96–99. 90. UKRSIBBANK підтримав проект обміну найкращими практиками з питань фінансового моніторингу. Електронний ресурс. – Режим доступу: https://my.ukrsibbank.com/ua/personal/news/404576/