Податкові зобов’язання підприємства . Податок на додану вартість. Податковий кредит

Задание:Задача 1. На протязі жовтня місяця ц.р. підприємство ТОВ «САБО» здійснило наступні операції: 1. 15.10. Отримано попередню оплату за виготовлення 100 штук термоелектричних модулів для автомобільних холодильників від ТОВ «КОНТУР» в сумі 1000 грн. 00 коп., крім того ПДВ – 200 грн. 00 коп. (Виписано податкову накладну). 2. 16.10. Оприбутковано на склад заготовки печатних плат, отриманого від підприємства ТОВ «МОДУЛЬ» в кількості 1000 штук на суму 500 грн. 00 коп., крім того ПДВ – 100 грн. 00 коп. (Отримано податкову накладну). 3. 19.10. Перераховано ТОВ «ТЕЛЕКОМ» за комп’ютер на суму 2500 грн. 00 коп., крім того ПДВ - 500 грн. 00 коп. (Податкову накладну не отримано внаслідок форс-мажорних обставин). 4. 19.10. Отримано і введено в експлуатацію комп’ютер. 5. 27.10. Проведено реалізацію (без попередньої оплати) печатних плат для конверторів ТОВ «САТУРН» - 500 штук на суму 6000 грн. 00 коп., крім того ПДВ – 1200 грн. 00 коп. (Виписано податкову накладну). 6. Затверджено авансовий звіт від Андрієнко О.І. Чек на купівлю клею БФ-5 для виробничих потреб в кількості 5 кг на суму 10 грн. 00 коп., крім того ПДВ – 2 грн. 00 коп. (без наявності податкової накладної). 7. 31.10. Отримано рахунок—фактуру від АТ «ОРІОН» за оренду приміщення в сумі 250 грн. 00 коп., крім Того ПДВ – 50 грн. 00 коп. (Отримано податкову накладну). 8. 31.10. Виявлено зареєстровану податкову накладну за вересень ц.р. по авансовому звіту на відрядження від 29.09. на суму 150 грн. 00 коп., крім того ПДВ – 30 грн. 00. Завдання: 1. Визначити податкові зобов’язання підприємства за жовтень ц.р. 2. Заповнити декларацію по податку на додану вартість за жовтень ц.р. та коригуючий додаток № 2. 3. Обґрунтувати та назвати документи, які необхідно оформити для внесення до податкового кредиту суми не підтвердженої податковою накладною. 4. Відповідь необхідно обґрунтувати та надати необхідні посилання на окремі статті закону, або іншу використану літературу.

Содержание:1.    Як нарахувати ПДВ при продажу товарів, робіт, послуг та при закупівлі товарів, робіт, послуг (дати бухгалтерські записи).    3 2.    База оподаткування ПДВ.    3 3.    Порядок ведення книги обліку при продажу товарів, робіт, послуг.    8 4.    Відповідальність платників податку на прибуток за порушення терміну сплати податку на прибуток.    10 Задача 1.    10 Список використаної літератури    20  

Литература: 1.    Закон України «Про податок на додану вартість» // Відомості Верховної Ради (ВВР), 1997. - № 21. - С.156. 2.    Все про ПДВ: Збірник нормативних актів станом на 2002 рік // Бизнес - комплект (укр.).- 2002.- № 24. 3.    Дробоття С. Податок на додану вартість // Бухгалтерія. Право. Податки. Консультація.- 2004.- № 52.- C.42-46.Малышкин А.И. Налоговый учет: ситуации и решения: Пособие: Навчальне видання: .- К.: Либра, 1999.- 224 c. 4.    Мартинюк П.С., Собкова Т.Я., Ступницький А.М. Фінансовий механізм податку на додану вартість // Фінанси України (укр.).- 2003.- № 9.- C.39-50. 5.    Панасюк В.М., Ковальчук Є.К., Бобрівець С.В. Податковий облік: Навчальний посібник.- Тернопіль: Карт-бланш, 2002.- 260 c. 6.    Податкове право: Навчальний посібник: Навчальне видання.- К.: Юрінком Інтер, 2003.- 400 c.