Міжбанківський кредитний ринок України: формування та перспективи

Содержание:ВСТУП 3 РОЗДІЛ 1. СУТНІСТЬ МІЖБАНКІВСЬКОГО КРЕДИТНОГО РИНКУ 6 1.1. Міжбанківський кредитний ринок як складова грошового ринку 6 1.2. Законодавча і нормативно правова база міжбанківського кредитного ринку 22 1.3. Міжбанківський кредитний ринок в зарубіжних країнах 30 2. АНАЛІЗ ПРАКТИКИ ФУНКЦІОНУВАННЯ МІЖБАНКІВСЬКОГО КРЕДИТНОГО РИНКУ 38 2.1. Створення та розвиток міжбанківського кредитного ринку 38 2.2.  Аналіз надання кредитів на МКР 51 2.3. Аналіз отримання кредитів  на МКР 56 2.4.  Кредитування комерційних банків Національним банком України 59 3. СТАН МКР В УМОВАХ ФІНАНСОВОЇ КРИЗИ ТА ПЕРСПЕКТИВИ ЙОГО РОЗВИТКУ 81 3.1. Ретроспективний аналіз розвитку МКР 81 3.2. Світова фінансова криза та її вплив на систему МКР в Україні 84 ВИСНОВКИ 99 СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 104

Реферат:1. Актуальність теми Актуальність даного дослідження пов‘язана із потребою в наукових розробках з питань управління фінансами товариств з обмеженою відповідальністю. Дана тематика не досліджена у вітчизняній та зарубіжній науковій та учбовій літературі. Разом із тим організаційно-правова форма діяльності „товариство з обмеженою відповідальністю” є достатньо розповсюдженою формою господарювання в Україні на сучасному етапі розвитку. 2. Наукова новизна В даній роботі проведено узагальнення теоретичних засад управління фінансами підприємств, зокрема визначено можливість використання загальних принципів управління фінансами безпосередньо на підприємстві з організаційно-правовою формою товариства з обмеженою відповідальністю.  3. Якість проведеного аналізу проблеми При написанні роботи використано багато аналітичного матеріалу, робота містить багато таблиць, графічного матеріалу, що робить результати розрахунків наочними. Також слід відмітити наявність необхідних розрахунків, широкого аналізу фінансового стану досліджуваного ТОВ а також виявлення недоліків в організації управління його фінансами. 4. Практична цінність висновків і рекомендацій Практична цінність даного дослідження полягає у наданні рекомендацій щодо покращення організації управління фінансами досліджуваного ТОВ, а також рекомендацій щодо поліпшення фінансового стану досліджуваного ТОВ. 5. Наявність недоліків Явних недоліків в роботі не визначено. 7. Загальний висновок і оцінка магістерської дипломної роботи В цілому робота відповідає вимогам і може бути допущена до захисту з попередньою оцінкою „добре”.  

Вступление:Актуальність теми. Доцільність вивчення розвитку вітчизняного ринку міжбанківських кредитів (МБК) підтверджується значимістю існування цього ринку в ринковій економіці. Ринок МБК відіграє вирішальну роль у забезпеченні банків кредитними ресурсами в процесі управління їх ліквідністю. В Україні ця роль ринку МБК набуває особливої актуальності у зв‘язку із загостренням проблеми ліквідності банків, спричиненої загальним спадом виробництва, платіжною кризою, іншими макроекономічними факторами. Грошово-кредитне регулювання держави, безумовно, впливає на стан фінансового ринку та всіх його сегментів. Ринок МБК найбільш оперативно реагує на зміну параметрів такого регулювання, тому дослідження тенденцій його розвитку стає дуже актуальним. Важливе значення у вивченні проблем розвитку ринку МБК в Україні має дослідження проблем взаємовідносин між банками на ринку МБК. Особливого значення дослідження МБК набуває в момент кризових явищ в економіці, які спостерігаються в Україні. Розвиток валютного і фондового ринків в Україні досліджують багато вітчизняних науковців. Поряд з цим у вітчизняній фінансовій літературі поки що недостатньо наукових досліджень, присвячених проблемам розвитку ринку міжбанківського кредитного ринку (МБК). Важливість та актуальність цих проблем потребують теоретичного осмислення і розробки методологічних підходів до практичних узагальнень і пропозицій. Обмеженість вітчизняних наукових досліджень розвитку ринку МБК в Україні підтверджує значущість дослідження та його актуальність. На противагу вітчизняним дослідженням ринку МБК вивчення аналогічної проблематики посідає чільне місце в зарубіжній фінансовій літературі. В одних країнах це пояснюється тривалістю функціонування ринку МБК, в інших - ефективним фінансуванням цих досліджень. Попри обмеженість періоду існування ринку МБК у всіх країнах СНД, в Росії вивченню тенденцій розвитку, аналізу кризових ситуацій на ринку МБК приділяють значно більшу увагу, ніж в Україні. Зокрема, С. Гагарін, Ю. Нікольський і Г. Шамаєв опрацювали багато питань щодо визначення кола учасників, специфіки дії окремих фінансових інструментів ринку МБК в Росії. Особливе місце в своїх дослідженнях вони приділили методиці вибору стратегії роботи певного банку на ринку МБК. Метою даної роботи є визначення взаємозв’язків розвитку міжбанківського кредитного ринку (далі - МКР) та його змін, спричинених фінансовою кризою. Об‘єктом дослідження виступає АБ «Київська Русь», міжбанківський кредитний ринок. Предметом дослідження є проблеми розвитку міжбанківського кредитного ринку в Україні Для досягнення мети роботи були поставлені наступні завдання: - розглянути поняття міжбанківського кредитного ринку як складової грошового ринку. - провести аналіз законодавчої і нормативно-правової бази міжбанківського кредитного ринку; - дослідити особливості міжбанківського кредитного ринку в зарубіжних країнах; - розглянути створення та розвиток міжбанківського кредитного ринку; - провести аналіз практики функціонування міжбанківського кредитного ринку в Україні; - провести аналіз надання кредитів на МКР; - провести аналіз отримання кредитів  на МКР; - дослідити особливості кредитування комерційних банків Національним банком України; - провести аналіз стану МКР в умовах фінансової кризи та розглянути перспективи його розвитку. Методологічна і методична база дослідження: методи теоретичного дослідження, зокрема наукового пізнання, узагальнення, порівняння, аналізу і синтезу, індукції і дедукції, під час написання аналітичного розділу використовувались методи економічного аналізу та статистики, зокрема  показники динаміки, відносні величини, коефіцієнти, та ін. Інформаційною базою для написання роботи виступали законодавчі  і нормативні акти України, офіційні видання Національного банку України (бюлетні, журнали)фінансова та статистична звітність АБ „Київська Русь”, підручники з банківської діяльності та управління банківськими продуктами, регулювання банківської справи, наукові статті, періодичні видання, монографії, дані офіційних сайтів НБУ, Міністерства фінансів, Міністерства економіки тощо.

Выводы:В результаті проведеного дослідження можна зробити наступні висновки. В першому розділі роботи було проведено дослідження поняття грошового ринку та визначено місце міжбанківського кредитного ринку, як елементу грошового ринку. Грошовим ринком звичайно називають особливий сектор ринку, на якому здійснюється купівля та продаж грошей як специфічного товару, формуються попит, пропозиція та ціна на цей товар. Ринок грошей формується в результаті попиту і пропозиції, як і інші ринки. Усі види інструментів грошового ринку можна поділити на три групи: • позичкові угоди, якими оформлюються відносини між банками і клієнтами; • цінні папери, якими реалізуються переважно прямі відносини між покупцями і продавцями грошей; • валютні цінності - відносини між власниками двох різних валют. Суб'єктами грошового ринку діють юридичні та фізичні особи. Але переважно в операціях купівлі-продажу грошей приймають участь банки, державні структури, спеціальні кредитно-фінансові інститути та інші посередники, які купують і продають, як правило, короткострокові боргові зобов'язання. За економічним призначенням купівлі грошей — грошовий ринок поділяють на два сектори: - ринок грошей; - ринок капіталів. Міжбанківський ринок діє як складова частина ринку позичкових капіталів. На ньому тимчасово вільні грошові ресурси кредитних установ залучаються і розміщуються банками між собою переважно у формі міжбанківських депозитів. Міжбанківський ринок відіграє важливу роль у забезпеченні нормальних умов функціонування грошового ринку. Він є об'єктом державного регулювання, служить механізмом впливу державних органів на діяльність комерційних банків, стан грошово-кредитної і валютної системи і безпосередньо на економіку в цілому. Отже, ринок МБК є сегментом ринку позичкових капіталів, де відбуваються операцiї, що пов'язанi з перерозподілом вільних грошових ресурсів між банками з використанням різних фінансових інструментів, і здiйснюється регулювання взаємовiдносин, які виникають мiж банками-контрагентами. Основними нормативно-правовими актами, які регулюють кредитні операції комерційних банків України є Закон України „Про Національний банк України”, Закон України «Про банки і банківську діяльність», Положення НБУ «Про порядок здійснення консорціумного кредитування»,  Положення НБУ «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків»,  Положення НБУ. «Про механізм рефінансування комерційних банків України».  Далі у розділі досліджено досвід зарубіжних країн з організації міжбанківського кредитного ринку. Центральні банки європейських країн (Німеччини, Франції, Бельгії та ін.) кредитують комерційні банки переважно через переврахування векселів. У США перевраховані операції центрального банку (Федеральної резервної системи) не є основною формою рефінансування комерційних банків. Найбільш притаманним тут є кредитування комерційних банків під заставу державних цінних паперів (облігацій, казначейських векселів). Банк Англії кредитує комерційні банки під певні їхні зобов’язання за рахунок банківських депозитів, які зберігаються на відповідних рахунках у центральному банку. В другому розділі роботи проведено дослідження розвитку міжбанківського кредитного ринку в Україні для чого проаналізовано дані банківської статистики за період 1991-2008 рр.  Учасниками міжбанківського ринку кредитних ресурсів є Національний банк України, його регіональне управління, комерційні банки, їх філії та відділення. З початку створення Національного банку України (1991 р.) кредитні відносини між ним і комерційними банками мали не ринковий, а суто адміністративний характер. До середини 1994 р. НБУ здійснював селективну політику адресного фінансування комерційних банків, надалі — проводились кредитні аукціони. Метою подібних аукціонів було забезпечення широкого доступу комерційних банків до кредитів НБУ. У 1996 р. НБУ в механізмі кредитування комерційних банків застосував ломбардне кредитування під заставу державних цінних паперів. Починаючи з 1997 р. рефінансування комерційних банків здійснюється ще й за допомогою проведення операцій РЕПО. Комерційні банки, як економічно незалежні кредитні інститути, самостійно встановлюють рівень відсоткової ставки за міжбанківськими кредитами залежно від попиту і пропозиції на міжбанківському ринку та рівня облікової ставки. Кредитні відносини між комерційними банками визначаються на договірних засадах шляхом укладання кредитних угод із визначенням прав і обов'язків сторін і відповідним оформленням прав із міжбанківських кредитів. Надання міжбанківського кредиту супроводжується відкриттям рахунків відповідно до плану рахунків бухгалтерського обліку банків України. Далі у розділі було приділено увагу аналізу операцій міжбанківського кредитування АБ „Київська Русь”.  АБ „Київська Русь” за 2006-2008 роки найбільше використовував свої угоди, вони займають найбільшу частину як серед залучених так і серед розміщених кредитів. Це обумовлено тим що значну частину доходів казначейства банку приносить саме арбітражний бізнес який приносить доходи без відволікання ресурсу який для найчастіше оформлюється саме своїми угодами задля мінімізації ризиків. За міжбанківськими платіжними календарями видно тенденції до зменшення операцій як на міжбанку загалом так и серед окремих категорії МБК. Так за 2007-2008 роки значно скоротилися кошти розміщенні/залучені на міжбанківському кредитному ринку „на ніч” (овернайт) так наприкінці 2007 на початку 2008 значення кредитів овернайт залучених АБ „Київська Русь” могло досягати 80-85 млн. грн. а вже наприкінці року банк мав приймати до розрахунків імовірність того що кредитів бланком найімовірніше залучити буде неможливо. В 2008 почала розгорятися криза що потягнула за собою виведення грошових ресурсів з банку але паралельно відбувалося і зменшення коштів залучених „на ніч”. В третьому розділі роботи було проведено дослідження впливу фінансової кризи на розвиток міжбанківського кредитного ринку. Світова фінансова криза, що розпочалась у 2007 році зачепила в тій чи іншій мірі економіки більшості країн світу. В тому числі наслідки кризи були відчутні і в Україні. Найбільшою проблемою у банківській системі України є нестабільність банківської ліквідності, що з самого початку спричинили іноземні інвестори, які в умовах світової фінансової кризи в спішному порядку повернули свої кошти до національних економік з метою їх стабілізації і більшої захищеності. Такі дії іноземних інвесторів, у свою чергу, спровокували вітчизняних корпоративних клієнтів банків, які в короткі терміни конвертували значні фінансові ресурси і вивели їх за кордон.  Криза ліквідності банківської системи не оминула Україну як учасника глобального фінансового ринку капіталів. Адже залучення нашої країни до процесів глобалізації світової економічної та фінансової системи зумовлює перенесення всіх явищ зовнішнього світу у вітчизняну економіку, як позитивних, так, на жаль, і негативних. Підвищений попит та дефіцит долару з 31 вересня на 1 жовтня спровокували стрибок ставок на кредит «овернайт» у доларах до 20-30%. Попит на валюту був спричинений потребою у валюті для погашення українськими банками синдикованих кредитів та єврооблігацій у 4 кварталі 2008 року, сума до погашення складає 1,2 млрд. дол. Посилення криза довіри українських банків і досить низька здатність банків надавати один одному грошовий ресурс спровокувало стрімкий стрибок гривневої ліквідності. Україні та  її банківській системі негайно потрібно   використати повний арсенал запобіжних заходів, спроможних замортизувати  негативний вплив світової фінансової кризи і значною мірою скористатися потенціалом внутрішніх резервів для подолання внутрішніх негараздів В Україні потрібно сформувати стійку та стабільну національну банківську систему. Адже не дивлячись на те, що ступінь впливу економічних криз на банківську систему залежить від багатьох факторів, головним з них є стан самої банківської системи до початку економічної кризи. При цьому особливе значення відіграють ліквідні позиції, якість кредитного портфелю, рівень капіталізації банків та банківської системи в цілому. Всі фінансові кризи та подолання їх наслідків призводять до структурних змін банківських систем, оскільки банківська сфера є найчутливішою до їх впливу. З іншого боку,  банки  все-таки найбільш гнучкі структури в умовах ринку, тому вони найшвидше реагують на події, що відбуваються на міжнародних фінансових ринках і покликані виступати. Головний урок, який має винести Україна з нинішньої ситуації, – це своєчасно прогнозувати як зовнішні, так і внутрішні кризові явища, розробляти механізми їх упередження та пом’якшення.

Литература:1. Закон України “Про банки та банківську діяльність”, Верховна Рада України; Закон вiд 07.12.2000 № 2121-III, поточна редакцiя вiд 20.06.2007 // Урядовий кур'єр вiд 17.01.2001 - № 8. 2. Закон України „Про Національний банк України” Верховна Рада України; Закон вiд 20.05.1999 № 679-XIV, остання редакцiя вiд 09.07.2007 // Офіційний вісник України вiд 02.07.1999 - 1999 р., № 24, стор. 2, код акту 7915/1999 . 3. Закон України «Про заставу» від 02.10.92. 4. Положення НБУ «Про порядок здійснення консорціумного кредитування», затверджене постановою Правління НБУ № 37 від 21.02.96. 5. Постанова НБУ „Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні” вiд 28.08.2001 № 368 6. Постанова НБУ „Про затвердження Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України” №378 від 26.09.2006 (зі змінами і доповненнями) 7. Положення “Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків”, затверджене постановою Правління НБУ від 06.07.2000.р №279, редакцiя вiд 31.07.2007 // Офіційний вісник України вiд 25.08.2000 - 2000 р., № 32, стор. 228, стаття 1378, код акту 16471/2000. 8. Положення НБУ. «Про механізм рефінансування комерційних банків України», затверджене постановою Правління НБУ № 484 від 15.12.00 9. Постанова Правління Національного банку України „Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України” від 15 вересня 2004 року N 435 10.  Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2004. — 599 с. 11.  Алавердов Ашот Робертович. Стратегический менеджмент в коммерческом банке: Учебник. — М. : Маркет ДС, 2007. — 569с. 12.  Антологія економічної думки: гроші, кредит і банки (огляд ліворадикальної політекономії) / Національний банк України / Володимир Семенович Стельмах (уклад.). — Л. : ЛБІ НБУ, 2006. — 110с. 13.  Бюлетень Національного банку України №12, 2008 – 122 с. 14.  Васюренко Олег Володимирович, Волохата Катерина Олексіївна. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посібник. — К. : Знання, 2006. — 463с. 15.  Вітлінський В.В., Пернарівський О.В. Інтелектуалізована кількісна оцінка кредитоспроможності позичальника.//Фінанси України.-2000, №6, с.5. 16.  Вступ до банківської справи: Навч. посібник / За ред. Савлука МІ. - К.: Лібра. 1998 17.  Домрачев Володимир Миколайович, Єрмак Віктор Володимирович, Гребінець Костянтин Миколайович, Домрачев Євген Володимирович. Інформаційні банківські системи: Навч. посібник за програмою Європейської Комісії "Магістр бізнес адміністрування" з поглибленною підготовкою по інформаційних технологіях (Tempus CD_JEP 23250-2002 "Master of Business Administration" & Information Technologies) / Європейський ун-т. — К. : Видавництво Європейського університету, 2007. — 333с. 18.  Гагарин Сергей Васильевич, Никольский Юрий Борисович, Шамаев Георгий Александрович. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке "коротких денег" / Юрий Борисович Никольский (ред.). — М. : Принтлайн, 1995. — 204с. 19.  Гальчинський А. С. Теорія грошей. — К.: Основи. — 2001. – 234 с. 20.  Галасюк Валерій, Галасюк Віктор. Проблеми оцінки кредитоспро-можності позичальників// Вісник НБУ 2001. —№9. — с. 54-57. 21.  Галасюк Валерій, Галасюк Віктор. Методика оцінки кредитоспро-можності позичальників// Вісник НБУ, 2002. — №2. — с. 39-45. 22.  Галасюк Валерій, Галасюк Віктор. Методика оцінки кредитоспроможності позичальників (аналіз здатності позичальника генерувати SC-потоки) // Вісник НБУ. 2002. — № 7, с. 38-44. 23.  Галасюк Валерій, Галасюк Віктор. Оцінка кредитоспроможності позичальника (зіставлення умов кредитування і здатності позичальника генерувати FSC-потоки) // Вісник НБУ, 2002. - № 11. - с. 42-46. 24.  Гроші та кредит / За ред. Б. С. Івасіва. — К., 2001. 25.  Гроші та кредит: Навч. посібник / В.І. Пахомов, Л.В. Стрільчук. – К.: МАУП, 2004 р. – 56 с. 26.  Грудзевич Уляна Ярославівна, Пшик Богдан Іванович. Фінансовий менеджмент у банку: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Національний банк України; Львівський банківський ін-т. — Л. : ЛБІ НБУ, 2006. — 192с. 27.  Гумен I.М. Становлення ринку мiжбанкiвських кредитiв в Українi // Вiсник Нацiонального банку України. – 1999. – № 6. – с.58-61 28.  Гроші та кредит: Підручник. — 3-тє вид., перероб. і доп. / М. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред. М. І. Савлука. — К.: кнеу, 2002. — 598 с. 29.  Данилишин Б. Світова фінансова криза — тест для України   // Дзеркало тижня № 38 (717) – 2008. 30.  Денисенко Микола Павлович, Кабанов Володимир Григорович, Худолій Любов Михайлівна. Грошово-кредитна діяльність банків: Навч. посібник для студ. вищих навч. закл. / Європейський ун-т. — К. : Видавництво Європейського ун-ту, 2006. — 340с. 31.  Дорошенко І.В.  Глобальна світова фінансова криза та її вплив на розвиток економіки України // Проблеми системного підходу в економіці, № 3 – 2008 32.  Демківський А.В. Гроші та кредит  33.  Єпіфанов А.О., Маслак Н. Г., Сало І.В. Операції комерційних банків: навч. посіб. для студ. ВНЗ. — Суми : Університетська книга, 2007. — 522с. 34.  Жуков Е. Ф., Максимова Л. М., Зеленкова Н. М., Печникова А. В., Сидоров В. П. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Е.Ф. Жуков (ред.). — М. : Вузовский учебник; ВЗФЭИ, 2005. — 490с. 35.  Захожай Валерій Борисович, Герасименко Сергій Сергійович, Головач Наталія Анатоліївна, Терещенко Тетяна Опанасівна, Шустіков Віктор Анатолійович. Аналіз ринку банківських послуг: Навч. посібник для студ. вищих навч. закл. / Міжрегіональна академія управління персоналом / Валерій Борисович Захожай (ред.), Сергій Сергійович Герасименко (ред.). — К. : МАУП, 2006. — 188с. 36.  Кириченко Олександр Анатолійович, Міщенко Володимир Іванович, Щербань В. П., Яценюк А. П., Гіленко І. В. Банківський менеджмент: Підручник / Олександр Анатолійович Кириченко (ред.), Володимир Іванович Міщенко (ред.). — К. : Знання, 2005. — 832с. 37.  Клюско Л.А.  Банківська система України у контексті викликів фінансової  кризи // Інтрент-конференція http://www.confcontact.com 38.  Копилюк Оксана Іванівна, Кульчицька Наталія Степанівна. Фінансовий менеджмент в банку: Навч.-метод. посіб. / Укоопспілка; Львівська комерційна академія. — Л.: Видавництво Львівської комерційної академії, 2005. — 108с. 39.  Кочетков Володимир Миколайович. Основи аналізу банківської діяльності / Європейський ун-т. — К.: Видавництво Європейського університету, 2005. — 116с. 40.  Коробова Г. Г., Карпова Р. А., Рябова А. Ф., Курдюмова Г. Ж., Евдокимова В. Э. Банковское дело: Учебник / Г.Г. Коробова (ред.). — Изд. с изм. — М. : Экономист, 2006. — 764с. 41.  Калашнікова Тетяна Вікторівна. Банківські операції: Навч.-метод. посіб. для практ. занять і самост. роботи студ. спец. 6.050100 - Фінанси / Харківський національний аграрний ун-т ім. В.В.Докучаєва — Х., 2007. — 113с. 42.  Кіндрацька Л. М.  Бухгалтерський облік у банках України: Підручник. — Вид. 2-ге, доп. і перероб. — К.: КНЕУ, 2001. — 636 с. 43.  Кузьмін Володимир Веніамінович, Андрейченко Олена Вікторівна. Банківські операції: Навч. посібник для студ. екон. спец. вищих навч. закл.. — К. : ННЦ "Ін-т аграрної економіки", 2006. — 418с. 44.  Лаврушин Олег Иванович, Афанасьева Оксана Николаевна, Корниенко Сергей Леонидович. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит" / Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. — Изд 3-е, доп. — М. : Кнорус, 2007. — 260 с. — Библиогр.: с. 257-260. 45.  Любунь Олександр Степанович, Денисенко Микола Павлович. Бізнес-планування у банку: Навч. посіб.. — К. : Атіка, 2006. — 288с. 46.  Любунь Олександр Степанович, Потійко Ю. А., Лаптєв С. М., Шевченко К. Є., Денисенко М. П. Система банківського менеджменту: Навч. посіб. для студ. екон. спец. / Олександр Степанович Любунь (ред.). — 2.вид., перероб. і доп. — К., 2005. — 356с. 47.  Любунь Олександр Степанович. Фінансове планування та моделювання банківської діяльності. — К., 2005. — 322 с. 48.  Національний банк і грошово-кредитна політика: Підручник / За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза та канд. екон. наук, доц. М. Ф. Пуховкіної. — К.: КНЕУ, 1999. — 368 с. 49.  Омелянович Лідія Олександрівна, Папаіка Олександр Олексійович, Кононенко Алла Федорівна, Орлова Валентина Олександрівна, Грицак Олена Володимирівна. Фінансовий менеджмент у банку: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Донецький держ. ун-т економіки і торгівлі ім. М.Туган-Барановського. — Донецьк : ДонДУЕТ, 2006. — 210с. 50.  Подік Сергій Михайлович. Банки і банківська діяльність: Навч.-метод. посіб. / Національний ун-т харчових технологій. — К. : ФАДА, ЛТД, 2006. — 250с. 51.  Подік Сергій Михайлович, Ігнатенко Василь Іванович. Банківська справа: теорія і практика: Навч. посіб. / Національний ун-т харчових технологій / Сергій Михайлович Подік (ред.). — К. : Фада, ЛТД, 2006. — 642с. 52.  Подік Сергій Михайлович. Кредитна політика комерційного банку. Теорія і практика: Навч. посібник для студ. вищих навч. закл. / Львівський банківський ін-т Національного банку України. — К. : ФАДА, ЛТД, 2007. — 254с. 53.  Попередні підсумки діяльності банків України за станом на 01.12.2008 року (за даними щоденного балансу) // http://www.aub.com.ua Асоціація Українських банків 54.  Сорока М., Галасюк В. Модель прийняття рішення про кредитування на базі концепції CCF // Вісник НБУ, вересень 2005. – с. 30-35. 55.  Стельмах Володимир Семенович, Єпіфанов Анатолій Олександрович, Сало Іван Васильович, Єпіфанова Марина Анатоліївна. Контроль: інспектування, аудит, банківський нагляд. — Суми : Університетська книга, 2006. — 431с. 56.  Сало Іван Васильович, Криклій Олена Анатоліївна. Фінансовий менеджмент банку: навч. посіб. для ВНЗ. — Суми : Університетська книга, 2007. — 313с. 57.  Тиркало Роман Іванович, Гуцал Ігор Степанович, Чайковський Ярослав Іванович, Андрушків Тарас Ігорович, Галапуп Наталія Дем'янівна. Банківська справа: Навч. посіб. / Тернопільська академія народного господарства / Роман Іванович Тиркало (ред.). — Т. : Карт-бланш, 2001. — 314с. 58.  Фрост Стивен М. Настольная книга банковского аналитика: Деньги, риски и профессиональные приемы / Н.В. Рудь (науч.ред.), О.В. Теплых (пер.). — Д. : Баланс Бизнес Букс, 2006. — 672с. 59.  Холодна Юлія Євгеніївна. Банківські операції: Конспект лекцій / Харківський національний економічний ун-т. — Х. : ХНЕУ, 2006. — 124с. 60.  Центральний банк і грошово-кредитна політика: Підручник / Кол. авт. АМ. Мороз, М.Ф. Пуховкіна, М.І. Савлук; За ред А.М. Мороз і  , М.Ф. Пудовкіної – К.: КНЕУ, 2005. – 556 с. 61.  Циганов Сергій Андрійович. Генезис банківських систем у трансформаційних економіках: Стуктурно- функціональний аналіз / Київський національний ун-т ім. Тараса Шевченка. Інститут міжнародних відносин. — К. : Академпрес, 2006. — 412с. 62.  Чернюк Л. Г., Качала Т. М., Скічко О. І., Ходирєва А. Є. Банківська діяльність в контексті сталого просторового розвитку продуктивних сил України. — Черкаси : Брама-Україна, 2006. — 264с. 63.  Чернадчук Віктор Дмитрович. Правове регулювання неплатоспроможності банків: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Національний банк України; Українська академія банківської справи. Юридичний факультет. — Суми : Університетська книга, 2007. — 230c. 64.  Шемшученко Геннадій Юрійович. Фінансово-правове регулювання банківського кредитування / НАН України; Інститут держави і права ім. В.М.Корецького. Центр банківського права; Українська академія банківської справи Національного банку України. — К. : Юридична думка, 2006. — 264с. 65.  Шевченко Р. І.  Банківські операції: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. — К.: КНЕУ, 2000. — 160 с. 66.  Щибиволок Зіновій Іванович. Аналіз банківської діяльності: навч. посіб.. — 2-е вид., стер. — К. : Знання, 2007. — 311c. 67.  Хаб'юк О. Вплив Базеля II на банки та економіку // Вісник НБУ, серпень 2006 р., с .10 68.  Офіційний сайт НБУ http://bank.gov.ua/ 69.  Офіційний сайт Верховної Ради України http://rada.gov.ua/ 70.  Офіційний сайт Міністерства фінансів України http://minfin.gov.ua/ 71.  Монетарний огляд – НБУ, 2008 р. – http://bank.gov.ua/