Оцінка варотості кредиту

Содержание:Вступ  3 Розділ 1. Теоретико-методологічні засади кредитного процесу комерційного банку  5 1.1. Основи кредитної політики комерційного банку      5 1.2. Сутність та види кредитних процентних ставок      7 1.3. Методи ціноутворення банківських кредитів            10 Розділ 2. Оцінка вартості кредитів комерційних банків   15 2.1. Методи ціноутворення та характеристика процентів за банківськими кредитами          15 2.2. Види процентних та комісійних доходів за кредитними операціями         27 Розділ 3. Шляхи оптимізації формування ціни кредитів комерційного банку   34 3.1. Економічне обґрунтування ціни банківської послуги           35 3.2. Удосконалення методів ціноутворення банківських кредитів         47 Висновок       52 Список використаних джерел        55

Вступление:На ефективність загальних трансформаційних перетворень в сучасній економіці України істотно впливають процеси розбудови банківської системи. Розвиток банківської системи України в останні роки характеризується динамічним зростанням обсягів діяльності, зокрема – обсягів кредитного портфеля, що об’єктивно спричиняє зростання рівня ризику банківського кредитування. Ризикованість кредитування обумовлена самою природою кредитної угоди й тим, що кредитні операції посідають значне місце в загальному обсязі активних операцій майже всіх комерційних банків. Надто ризикована кредитна політика комерційного банку є однією з основних причин, що призводить до його банкрутства. В умовах сучасного трансформаційного періоду вітчизняної економіки, коли поряд з позитивними тенденціями присутні й негативні (слабкий і недостатньо прозорий фінансовий стан переважної часини суб’єктів господарювання, майже кожне друге підприємство збиткове та ін.) комерційні банки змушені постійно вдосконалювати стратегію та тактику своєї кредитної діяльності. У зв’язку з цим актуальним у сучасних тенденціях розвитку банківського сектору є дослідження механізму реалізації та вдосконалення кредитної політики банку та, зокрема, оцінка вартості кредиту. Проблемам оцінки вартості кредиту банківської системи приділяється велика увага у дослідженнях вітчизняних та зарубіжних науковців. Авторами цих праць є Батракова Л.Г., Бутинець Ф.Ф., Васюренко О.В., Валравен К., Герасимович А.М., Дзюблюк О.В., Лаврушин О.І., Масленченков Ю.С., Мороз А.М., Панова Г.С., Примостка Л.О, Савлук М.І., Тиркало Р.І., Шевцова О.Й. та інші. Метою курсової роботи є виявлення перспектив розвитку та вдосконалення методів ціноутворення банківських кредитів в банках України.. Для досягнення поставленої мети були поставлені такі задачі: ?     визначити основи та необхідність кредитної політики комерційних банків; ?     розкрити сутність та види кредитних процентних ставок; ?     дослідити основні методи ціноутворення банківських кредитів; ?     проаналізувати методи ціноутворення та характеристика процентів за банківськими кредитами(на прикладі КБ «Правексбанк») ?     визначити види процентних та комісійних доходів за кредитними операціями; ?     обґрунтувати шляхи оптимізації формування ціни кредитів комерційного банку. Об'єктом дослідження є процес оцінки вартості кредиту у діяльності комерційного банку з урахуванням ризикованості. Предметом дослідження є методи ціноутворення банківських кредитів прикладі КБ «Правексбанк». Методи дослідження. Методологічною основою курсової роботи є сукупність способів наукового пізнання, методів і прийомів, що використовувалися в процесі дослідження, та загальнонаукові принципи проведення досліджень. Теоретичною основою дослідження послугували наукові праці вітчизняних учених у галузі кредитування.

Выводы:На основі проведеного дослідження можна зробити наступні висновки: 1. Кредитна політика банку - це стратегія і тактика банку щодо залучення коштів та спрямування їх на кредитування клієнтів банку (позичальників) на основі таких принципів кредитування, як строковість, платність, забезпеченість, поверненість та цільовий характер використання. 2. У залежності від характерних рис різних секторів ринку кредитних капіталів можна виділити декілька груп однорідних ставок відсотка (банківського і небанківського): -ставки грошового ринку, які використовують при короткострокових позичкових операціях між кредитно - фінансовими інститутами, -офіційна дисконтна ставка, -ставки ринку цінних бумаг- ставки прибутковості різноманітних акцій і облігацій у момент їхньої емісії і надалі на повторному ринку, -ставки банків і кредитних заснувань для небанківських позичальників і кредиторів. У свою чергу в рамках кожної з перерахованих груп процентні ставки можна класифікувати за: -термінами угоди- на довго-, середньо-, короткострокові, -ролі в структурі ставок- на основні і додаткові, що змінюються слідом за основними, -характером формування- на переважно ринкові (рівень і прямування яких залежать в основному від загальної економічної кон'юнктури і стани ринку кредитних капіталів) і свідомо регульовані прямо або побічно (центральним банком, синдикатами банків і кредитних заснувань, іншими суб'єктами), -масштабом використання- на ставки, застосовувані винятково на національних кредитних ринках, і ставки, використовувані одночасно на національних і міжнародних ринках, -за характером зміни протягом терміну користування позикою- на фіксовані (незмінні) і плаваючі ( ставки, що змінюються). Зараз у банківському секторі економіки існує цілий комплекс різноманітних видів процентних ставок. 3. Відповідно до обраної стратегії та тактики банк може проводити ціноутворення на кредитні операції за такими методами: 1)«середні витрати + прибуток»; 2) на основі відчутної цінності продукту; 3)на основі рівня поточних ринкових ставок; 4) на основі взаємовідносин з клієнтурою; 5) з метою проникнення на ринок. 4. Кореляційний зв'язок між рівнем процентних ставок та обсягами банківських операцій показав, що для операцій усіх видів характерний негативний зв'язок - зростання їхніх обсягів співвідноситься зі зменшенням процентних ставок. Стосовно кредитних операцій така форма залежності відповідає класичній схемі ринкової рівноваги: "менша ставка - більший попит". Щодо депозитів простежується залежність банківського попиту від ринкової пропозиції, інакше кажучи, — зменшення ставок є наслідком тимчасового зростання ресурсів на ринку. Відсутність залежності показників більшості строкових груп та незначний рівень кореляції в цілому свідчать про обмежену ефективність процентного управління у процесі залучення ресурсів та про пристосування ставок за кредитами до ринкових умов. Значні кредитні ризики та недостатність врівноваженого попиту на кредити спонукають банки знижувати ставки з метою збільшення обсягу операцій, у результаті чого їхня процентна маржа поступово зменшується. 5. Процентні доходи і витрати - операційні доходи і витрати, отримані (сплачені) банком за використання коштів, їх еквівалентів або сум, що заборговані банкові (залучені банком), суми яких обчислюються пропорційно часу й сумі активу або зобов'язання. Умови нарахування і сплати доходів і витрат, а також неустойки в разі несвоєчасного виконання боржником зобов'язання, зазначаються в договорі між банком і контрагентом згідно з вимогами законодавства України та нормативно-правових актів НБУ. 6. Аналіз різних складових доходів і витрат банківської установи дає можливість описати її фінансовий стан, прибутковість, рентабельність, масштаб операцій порівняно з конкурентами, основні напрями діяльності, схильність до економії коштів, особливості ставлення до персоналу, якість кредитного портфеля, ступінь участі банку у формуванні податкових надходжень до бюджету. 7. У ціну банківської послуги не завжди входять усі витрати, пов'язані з її наданням. Наприклад, платіжні картки в окремих випадках можуть продаватися за символічну плату чи взагалі розповсюджуватися безкоштовно (зокрема, в межах так званих зарплатних проектів). Але це зовсім не означає, що собівартість платіжної картки дорівнює нулю. В даному випадку банк може свідомо надавати збиткову послугу, компенсуючи втрати за рахунок інших операцій. зокрема, кредитних. Проте, безумовно, сумарні доходи банківської установи мають перевищувати загальні видатки, інакше комерційна діяльність втрачає сенс. 8. Відповідно до обраної стратегії та тактики банк може також проводити ціноутворення на кредитні операції за такими сучасними методами: 1) модель цінового лідерства; 2) встановлення ставки за кредитами нижче прайм-рейт; 3) встановлення ставки за кредитом за принципом «вартість - вигідність». Для вибору оптимального методу ціноутворення на кредитні послуги слід порівняти переваги та недоліки кожного методу.

Литература:1.  А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко  аналіз банківської діяльності Підручник. — За ред. А. М. Герасимовича. — К.: КНЕУ, 2006. — 600 с. 2.  Аванесова І.А. Інструментарій регулювання кредитної діяльності комерційного банку // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Т. 9.- Суми: Мрія-1 ЛТД; УАБС,2004.- C.316-329. 3.  Алексеєнко М. Д. Капітал банку: питання теорії і практики. - К.: КНЕУ, 2002. — 276 с. 4.  Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. - 2-ге вид., стер. - К.: Знання, 2007. - 311 с. 5.  Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. В.І. Тиркала. – Тернопіль: Карт-бланш, 2001. – 314 с. 6.  Банківський менеджмент Підручник За ред. О.А. Кириченка, В.І. Міщенка. — К.: Знання, 2005. — 831 с. 7.  Банківські операції: Підручник / За ред. А.М. Мороза. – 2-ге вид., випр. і доп. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с. 8.  Банківські операції: Підручник / За ред. В.І. Міщенка, Н.Г. Слав’янської. — К.: Знання, 2006. — 727 с. 9.  Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посіб. - 5-те вид., перероб. і доп. - К.: Знання, 2006. - 311 с. 10.           Васюренко О.В., Волохата К.О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків Навч. посіб. — К.: Знання, 2006. — 463 с. 11.           Васюренко, О. В. Банківські операції: навчальний посібник / О. В. Васюренко. - 6-те вид., перероб. і доп. - К. : Знання, 2008. - 318 с. 12.           Денисенко М. П. Гроші та кредит у банківській справі. — К.: Алерта, 2004. — 478с. 13.           Єпіфанов А.О., Маслак Н.Г., Сало І.В. Операції комерційних банків.- Суми: ВТД "Університетська книга", 2007.- 523 c. 14.           Жукова Н. Особливості кредитування комерційними банками суб'єктів господарювання в Україні // Банківська справа.- 2006.- № 2.-C. 65-73. 15.           Кириченко О. А., Гіленко І. В., Роголь С. Л., Сиротян С. В., Нємой О. М. Банківський менеджмент: Навч. посібник для студ. екон. спец. - 3. вид., перероб. і доп. — К.: Знання-Прес, 2002. — 438 с. 16.           Ковальов О.П. Методологія управління кредитними ризиками // Формування ринкових відносин в Україні. - № 3. – 2006. – с.31-35. 17.           Ковальчук А. Т. Банківський кредит: правові засоби повернення. — К.: Знання, 2001. — 150 с. 18.           Кот Л.Л. Банківський кредит у трансформаційній економіці: Питання теорії, методології, практики. — К.: Знання України, 2003. — 93 с. 19.           Кравець В.М., Кравець О.В. Західноєвропейський банківський бізнес: становлення і сучасність / За ред. B.I. Міщенка. — К.: Знання-Прес, 2003. — 470 с. 20.           Кредитний ризик комерційного банку: Навч. посібник / В.В.Вітлінський, О.В. Пернарівський, Я.С.Наконечний, Г.І.Великоіваненко; За ред. В.В.Вітлінського. – К.: Т-во „Знання”, КОО, 2000. – 251 с. 21.           Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч. посіб. — 4-те вид., стер. — К.: Знання, 2004. — 215 с. 22.           Лобода Д.Л. Новые методы оценки рисков кредитного портфеля // Вісник Української академії банківської справи.- 2003.- № 2.- C.48-54 23.           Петрук О.М. Банківська справа: Курс лекцій / За ред. д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця. - Житомир: ЖДТУ, 2003. - 456 с. 24.           Петрук О.М. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. Ф.Ф. Бутинця. – К.: Кондор, 2004. – 461 с. 25.           Прасолова С. Особливості формування кредитної політики банків України з довгостркового інвестування // Вісник НБУ. - № 11. – 2004. – с.58-61. 26.           Примостка Л. О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі. - К.: КНЕУ, 2002. — 316 с. 27.           Примостка Л.О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та управління // Фінанси України (укр.).- 2004.- № 8.- C.118-126. 28.           Савлук М.І., Мороз, М.Ф. Пудовкіна та ін. Гроші і кредит. – К.: КНЕУ, 2002. – 598 с. 29.           Скибенко С. Т., Халява С. П., Цвєткова Л. О. Банківські операції: Навч. посіб. для студ. екон. спец. - К.: Укоопосвіта, 2002. — 240 с. 30.           Слобода Л.Я. Зарубіжний досвід регулювання кредитних ризиків та перспективи його застосування у вітчизняних банках // Регіональна економіка (укр.).- 2004.- № 3.- C.209-218 31.           Слобода Л.Я., Салюта Ю.М. Вдосконалення методів регулювання рівня кредитних ризиків у банківському менеджменті // Регіональна економіка (укр.).- 2003.- № 4.- C.134-140 32.           Щибиволок З. І. Аналіз банківської діяльності Навч. посіб. — К.: Знання, 2006. — 311 с. 33.       Сайт Національного банку України//www.bank.gov ua.